實(shí)際業(yè)務(wù)中，企業(yè)通過(guò)KIS專業(yè)版實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)一體化，以提高工作效率。KIS專業(yè)版的業(yè)務(wù)單據(jù)可以直接在存貨核算模塊生成憑證，并傳遞到總賬。同時(shí)，系統(tǒng)提供了與總賬對(duì)賬的功能，可以核對(duì)存貨核算系統(tǒng)的存貨余額及發(fā)生額與總賬系統(tǒng)存貨科目余額及發(fā)生額。接下來(lái)，我將歸納期末對(duì)賬中遇到的各種對(duì)賬不平情況，并提供相應(yīng)的解決方案。

一、  倉(cāng)存與總賬對(duì)賬流程

存貨核算-業(yè)務(wù)與總賬對(duì)賬可進(jìn)行核算系統(tǒng)的存貨余額及發(fā)生額，與總賬系統(tǒng)存貨科目余額及發(fā)生額進(jìn)行核對(duì)。

這里的存貨科目來(lái)源于物料屬性中的“存貨科目代碼”

1.取數(shù)原理

倉(cāng)存數(shù)據(jù)：取自本期所有已審核的倉(cāng)存單據(jù)，包括外購(gòu)入庫(kù)單、產(chǎn)品入庫(kù)單、委外加工入庫(kù)單、其他入庫(kù)單、驗(yàn)收入庫(kù)單、銷售出庫(kù)單、生產(chǎn)領(lǐng)料單、委外加工出庫(kù)單、其他出庫(kù)單等。如果系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置為“調(diào)撥單生成憑證”，則還包括調(diào)撥單、盤盈單、盤虧單信息。

總賬數(shù)據(jù)：取自本期科目余額表的信息。

 2. 對(duì)賬內(nèi)容

倉(cāng)存與總賬對(duì)賬時(shí)，會(huì)分別核對(duì)初余額、本期收入、本期發(fā)出和期末余額四個(gè)部分。

初期初始化注意事項(xiàng)

為了保證物流期初余額與總賬一致，在物流未結(jié)束初始化前需要注意以下幾點(diǎn)：

（1）當(dāng)總賬與物流同時(shí)進(jìn)行初始化時(shí)，在物流系統(tǒng)錄入初始數(shù)據(jù)后，可通過(guò)點(diǎn)擊“對(duì)賬”按鈕，將倉(cāng)存的存貨科目數(shù)據(jù)傳遞到總賬系統(tǒng)中。如果不通過(guò)該功能傳遞數(shù)據(jù)，則需要手動(dòng)在總賬系統(tǒng)科目初始數(shù)據(jù)錄入界面，錄入倉(cāng)存數(shù)據(jù)涉及的對(duì)應(yīng)科目的初始數(shù)據(jù)信息。

（2） 總賬已初始化時(shí)，如果總賬系統(tǒng)已結(jié)束初始化并發(fā)生了業(yè)務(wù)，由于無(wú)法更改總賬相關(guān)期間的存貨科目期初余額數(shù)據(jù)，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整物流數(shù)據(jù)，確保物流啟用期與總賬相關(guān)期間的期初余額保持一致。

二、期末對(duì)賬不平的原因及分析

1. 系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置問(wèn)題

如果核算系統(tǒng)選項(xiàng)的系統(tǒng)參數(shù)勾選了“同價(jià)調(diào)撥生成憑證”，那么倉(cāng)存取到的單據(jù)信息包括調(diào)撥單信息。此時(shí)，若調(diào)撥單未生成憑證，則會(huì)造成倉(cāng)存數(shù)據(jù)大于總賬數(shù)據(jù)。

2. 單據(jù)未生成憑證

本期可能存在倉(cāng)存單據(jù)尚未生成憑證的情況，導(dǎo)致倉(cāng)存金額大于總賬金額。可以通過(guò)存貨核算——業(yè)務(wù)期末結(jié)賬界面，左下角的“查看——本期已審核未生成憑證的出入庫(kù)單據(jù)”，找到尚未生成憑證的單據(jù)，然后在生成憑證界面生成相應(yīng)憑證。

3. 總賬數(shù)據(jù)未過(guò)賬

倉(cāng)存與總賬對(duì)賬中的總賬數(shù)據(jù)取自已過(guò)賬的存貨科目數(shù)據(jù)。檢查總賬是否有未過(guò)賬的存貨科目憑證，為了方便起見(jiàn)，我們可以將賬務(wù)處理中的憑證全部過(guò)賬。

4. 憑證模板設(shè)置錯(cuò)誤

如果憑證模板設(shè)置不正確，存貨收發(fā)未與存貨科目借貸相對(duì)應(yīng)，可能導(dǎo)致對(duì)賬不平。檢查所有出入庫(kù)單據(jù)憑證模板上的存貨科目是否是物料屬性中設(shè)置的存貨科目。如果憑證模板設(shè)置錯(cuò)誤，需要將憑證模板修改正確以后把單據(jù)重新生成憑證。

5. 手工錄入憑證

檢查是否在賬務(wù)處理中手工錄入了存貨科目憑證，如果手工錄入了存貨科目憑證而業(yè)務(wù)模塊沒(méi)有錄入該單據(jù)那么就會(huì)造成總賬金額大于倉(cāng)存中的金額。檢查方式為在總賬憑證管理中設(shè)置過(guò)濾條件，然后將過(guò)濾出來(lái)的手工憑證刪除，通過(guò)業(yè)務(wù)模塊錄入單據(jù)后生成憑證。設(shè)置過(guò)濾條件如下：

6. 單據(jù)金額與憑證金額不一致

在倉(cāng)存生成單據(jù)時(shí)，如果調(diào)出了手工修改界面并修改了憑證上的金額，則會(huì)出現(xiàn)倉(cāng)存單據(jù)金額不等于生成的憑證金額。

三、常見(jiàn)對(duì)賬差異原因分析

（一）倉(cāng)存數(shù)據(jù)比總賬多可能存在的原因?yàn)椋?/span>

1. 存在倉(cāng)存單據(jù)未生成憑證；

2. 賬務(wù)處理中的憑證未過(guò)賬；

3. 憑證模板設(shè)置不正確，憑證模板中的科目與物料中設(shè)置的存貨科目不一致。

（二）倉(cāng)存數(shù)據(jù)比總賬少可能存在的原因?yàn)椋?/span>

1. 總賬中直接錄入了存貨科目憑證；

2. 憑證模板設(shè)置錯(cuò)誤；

3. 紅字單據(jù)未生成憑證；

4. 倉(cāng)存單據(jù)生成憑證后又在物料中修改了存貨科目。

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