引言：庫存準確性，一場不容有失的“戰斗”

在今天，很多企業仍陷于庫存數據不準確的困境之中。不準確性并非微不足道的運營瑕疵，其后果是連鎖性的：系統顯示的庫存與物理現實脫節，導致因缺貨而錯失銷售訂單、因過量備貨而積壓寶貴資金、因緊急補貨而承受高昂的物流成本。

傳統的年、季度實物盤點，長期以來被視為解決庫存差異的“標準方法”，但這種方法本身就是一場代價高昂的“休克療法”。它要求企業暫停所有倉儲運營——包括至關重要的發貨和收貨流程——有時候持續數天之久。

傳統盤點不僅直接導致運營的中斷，其結果本身也存在固有缺陷。首先大規模、高強度的盤點工作極易因人員疲勞而產生錯誤，第二，其結果也只是一個在盤點結束瞬間便已過時的“靜態快照”。

循環盤點正是實現這一轉變的關鍵。它并非對傳統盤點的簡單改良，而是一套持續的、數據驅動的、以流程優化為核心的管理體系。本文將系統闡述循環盤點的核心理念、戰略規劃、標準操作流程、以及持續改進方法。

一、為什么循環盤點是現代倉儲管理的必然選擇？

1.1 循環盤點的精髓：化整為零的持續、精準審計

與年度盤點的“一次性”理念截然相反，循環盤點是一種將龐大的盤點任務分解為一系列小型、持續、可管理的庫存審計任務。其核心思想是：不再試圖一次性清點所有庫存，而是按照預定計劃，每天、每周或每月對一小部分庫存（例如按SKU、庫位或類別劃分）進行盤點。通過這種持續性的滾動盤點，確保在一個完整的周期內（如一個季度或一年），所有庫存物料都能被至少清點一次。

循環盤點的根本目標不僅僅是“計數”，而是通過高頻次的核對，及時“發現并糾正差異”，并最終“消除產生差異的根本原因”。它致力于將庫存記錄準確率維持在一個極高的水平，從而為整個企業的決策提供堅實的數據基礎。

1.2核心優勢解析：從運營不中斷到數據驅動決策

最小化運營中斷: 這是循環盤點最直接、最吸引人的優勢。由于每次只盤點一小部分庫存，企業完全無需停止日常的發貨和收貨作業。盤點任務可以被無縫地整合到日常工作流程中，極大地降低了因盤點而造成的生產力和收入損失。

更高的準確性: “少即是多”的原則在盤點中同樣適用。與大規模盤點相比，清點小批量物料的任務更簡單、耗時更短，盤點人員可以更加專注，從而顯著減少計數錯誤。持續的盤點活動提供了一個動態、近乎實時的庫存視圖，而非一個靜態、易過時的快照。

及時的錯誤發現與糾正: 在年度盤點模式下，一個微小的錯誤可能會在系統中潛伏數月之久，不斷累積并放大其負面影響。而循環盤點將錯誤發現的周期從一年縮短到幾天或幾周。這意味著問題可以在其萌芽階段就被識別和解決，防止其演變成重大的運營災難。在訂單頻率極高的電子商務時代，這種及時性尤為重要。

1.3適用性評估：你的企業適合循環盤點嗎？

循環盤點并非沒有門檻。它最適用于庫存規模較大、SKU數量眾多（例如超過1000個）、庫存結構復雜或業務增長迅速的企業。成功實施循環盤點需要企業具備以下先決條件：

對流程紀律的承諾：循環盤點是一個需要嚴格遵守的持續性流程，而非一次性的項目。

投資培訓的意愿：需要對盤點人員進行系統的培訓，確保他們理解流程并掌握必要的技能。

基礎的技術支持：盡管可以使用Excel進行管理，但強烈建議采用條碼掃描設備和基礎的倉儲管理系統 (WMS) 或企業資源規劃 (ERP) 系統，以大幅提升效率和準確性。

從根本上看，從年、季度盤點轉向循環盤點，標志著企業庫存管理理念的一次改變。它意味著庫存管理的目標從滿足年度財務審計的追溯性需求，轉變為服務于日常運營決策的前瞻性、診斷性需求。

實施循環盤點不僅是流程的改變，更是一場需要管理層推動、跨部門協作的文化轉型，旨在將庫存視為驅動業務增長的動態運營資產。

二、方案規劃—構建高效循環盤點機制

成功的循環盤點項目始于周密的方案規劃。這一階段的目標是設計一個符合企業自身特點、風險偏好和戰略目標的盤點體系。它不是簡單地決定“每天盤點什么”，而是要建立一套科學、高效、可持續的盤點機制。

2.1 建立庫存基線：至關重要的第一步

在啟動任何循環盤點計劃之前，一個絕對不可或缺的步驟是：進行一次徹底的、全面的實物庫存盤點。這一步的目的是建立一個干凈、準確的庫存基線。如果在一個本已混亂和不準確的庫存數據基礎上開始循環盤點，那么后續所有的努力都將是徒勞的，因為你無法判斷新發現的差異是歷史遺留問題還是新產生的問題。這次初始的全盤清點，是為整個循環盤點體系校準“零點”，確保后續所有盤點活動都有一個可靠的參照系。

2.2 盤點策略矩陣：選擇最適合您的方法

循環盤點并非只有一種方法，而是一系列策略可供選擇。企業需要根據自身的庫存特性、管理目標和資源情況，選擇最適合自己的方法，或者將多種方法結合，形成一種混合策略。主要的盤點策略包括：

ABC分析法: 基于物料價值進行優先級排序。

按庫位盤點: 按倉庫的物理區域進行順序盤點。

隨機抽樣盤點: 采用統計學原理進行抽樣盤點。

控制組盤點: 針對一小部分固定物料進行高頻次重復盤點。

機會驅動盤點: 在其他倉儲作業（如揀貨、上架）過程中觸發盤點。

2.3 基于ABC分析法：舉例說明循環盤點的策略應用

ABC分析法是循環盤點中最常用也最有效的策略之一。它基于帕累托原則，即著名的“80/20法則”，該法則在庫存管理中通常表現為：約20%的物料（SKU）占據了約80%的庫存總價值。ABC分析法的精髓就是識別出這關鍵的20%物料，并對其進行最嚴格的管控。

分類步驟如下：

計算年消耗金額：對每一個SKU，使用以下公式計算其年消耗金額：

年消耗金額= 年預計使用量*單位成本

其中，“年預計使用量”指該物料的年預計使用量或銷售量，“單位成本”指其標準單位成本。

排序與分類：

將所有物料按照其年消耗金額從高到低進行排序。

從上至下逐項累加其價值，根據累計價值占總庫存價值的百分比進行分類：

A類物料: 累計價值占總價值前70%-80%的物料。這部分物料通常只占總SKU數量的10%-20%，是庫存管理的重中之重，需要最頻繁的盤點和最精細的管理。

B類物料: 累計價值占接下來15%-25%的物料。這部分物料通常占總SKU數量的30%左右，屬于次重點管理對象。

C類物料: 剩余的、累計價值只占最后約5%的物料。這部分物料數量龐大，可能占到總SKU數量的50%以上，但單體價值低，可以采用較寬松的管理和較低的盤點頻率。

需要強調的是，ABC分類并非一成不變。隨著市場需求、產品生命周期和成本的變化，物料的價值屬性也會隨之改變。因此，企業應定期（如每年一次）重新進行ABC分析，以確保分類的有效性和動態適應性。

2.4 頻率與節奏：科學設定盤點周期

確定了盤點策略和物料分類后，下一步是設定科學的盤點頻率，并將龐大的年度盤點任務分解為可執行的每日工作量。

基于ABC分類設定頻率：

這是ABC分析法的核心應用之一，即對不同價值的物料實施差異化的管理強度。一個典型的頻率設定方案如下：

A類物料: 盤點頻率最高。例如，每周、每月或每季度盤點一次。

B類物料: 盤點頻率居中。例如，每季度或每半年盤點一次。

C類物料: 盤點頻率最低。例如，每半年或每年盤點一次。

計算每日盤點工作量：

為了使計劃落地，需要將年度總盤點次數轉化為每日的具體任務。可以采用以下方法進行計算：

確定各類物料的SKU數量和年度計劃盤點次數。

計算每類物料的年度總盤點項次數：年度總盤點項次數= SKU數量 × 年度計劃盤點次數。

將所有類別的年度總盤點項次數相加，得到年度盤點總任務量。

將年度盤點總任務量除以年度有效工作日數，即可得到每日需盤點的平均SKU數量。

示例：

假設一個倉庫有250個A類物料（計劃每年盤點12次），1500個B類物料（計劃每年盤點4次），4000個C類物料（計劃每年盤點2次），全年工作日為250天。

A類年度盤點任務: 250×12=3000 項次

B類年度盤點任務: 1500×4=6000 項次

C類年度盤點任務: 4000×2=8000 項次

年度總盤點任務: 3000+6000+8000=17000 項次

每日平均盤點任務: 17000÷250=68個SKU

通過這種方式，一個看似不可能完成的龐大盤點任務，被科學地分解為每天盤點68個SKU的可行性工作。

2.5 定義成功標尺：設定庫存記錄準確率目標

在開始執行盤點之前，管理層必須設定清晰、量化的成功標準，其中最重要的就是庫存記錄準確率的目標。這個目標不僅是衡量盤點工作成效的標尺，也是激勵團隊持續改進的驅動力。

行業研究表明，許多企業的平均庫存準確率可能低至65%，而卓越運營的標桿企業則追求97%甚至更高的準確率。因此，設定一個具有挑戰性但又切合實際的目標（例如，第一年達到95%，第二年達到98%）至關重要。這個目標的確立，標志著循環盤點項目從一個模糊的想法，轉變為一個有明確方向、可量化結果的管理體系。

三、標準操作流程：從盤點到調整的方案

一個成功的循環盤點體系，依賴于一套標準化的、可重復的、邏輯嚴謹的操作流程。這套SOP不僅是指導盤點人員具體操作的手冊，更是一系列旨在確保數據質量的工具，在流程的每個關鍵節點過濾掉潛在的錯誤。本節將詳細闡述從盤點準備到差異調整的全景式操作指南。

3.1 準備階段：盤點前的清單

生成盤點文件：根據預設的盤點計劃（如ABC分類、庫位順序等），通過WMS或ERP系統生成當日的盤點任務清單。這份清單可以是打印出來的盤點表，也可以是直接推送到手持移動終端上的電子任務。盤點表上應清晰列出待盤點的物料編碼 (SKU)、描述、以及所在的庫位。

完成待處理事務：這是至關重要的一步。在盤點開始前，必須確保所有與待盤點物料或庫位相關的待處理事務（如入庫上架、訂單揀貨、庫存轉移、報廢調整等）都已在系統中完成并過賬。這一步驟確保了盤點時系統記錄的“期初數量”是最新、最準確的，為后續的差異比對提供了可靠的基準。

準備盤點環境：盤點人員在到達現場前，應確保盤點區域整潔有序，通道暢通。充足的照明、清晰的庫位標識和物料標簽，都能顯著提高盤點的速度和準確性。清除障礙和潛在的安全隱患，是保障盤點順利進行的基礎。

團隊組建與任務簡報：指派經過專門培訓、注重細節、有責任心的員工組成盤點團隊。在盤點開始前，由主管進行簡短的任務簡報，明確當日的盤點范圍、目標、特殊注意事項以及安全要求，確保團隊成員對任務有統一的理解。

3.2 執行階段：現場盤點

現場盤點是整個流程的核心，其準確性直接決定了最終結果的質量。

執行“微凍結”：為了保證盤點數據的靜態準確性，對于正在盤點的特定物料和庫位，必須在盤點期間暫停其一切物理移動和系統操作。這意味著，當盤點員正在清點A庫位的B物料時，任何人都不能從該庫位揀貨或向該庫位上貨，系統中也不能進行與該庫存相關的任何交易。這種“微凍結”是循環盤點能夠與日常運營并行不悖的關鍵。

“盲盤”與“非盲盤”的抉擇：

盲盤(Blind Count): 盤點員在盤點時不被告知系統記錄的期望數量。盤點表上只有物料和庫位信息，數量一欄為空白，需要盤點員從零開始進行真實的物理清點。這種方法能最大限度地避免“確認偏誤”（即盤點員下意識地讓自己的盤點結果去湊系統數量），保證了盤點結果的客觀性和準確性。但其缺點是速度較慢，且無法提示盤點員去尋找可能錯放在別處的庫存。

非盲盤(Non-Blind Count): 盤點員可以看到系統記錄的期望數量。這種方法速度更快，當盤點員發現實物數量與系統不符時，會促使他們思考并尋找原因（例如，是否有多余的庫存被錯放在附近庫位）。但其最大的風險在于，盤點員可能會因為懶惰或圖省事而直接照抄系統數量，即所謂的“鉛筆盤點”，從而掩蓋了真實的差異。

實踐建議：對于價值高、管控嚴的A類物料，以及所有差異復盤和審計性質的盤點，建議采用盲盤。對于價值低、數量大的C類物料的常規盤點，可以考慮采用非盲盤以提高效率。

建議采用雙人小組模式：一人負責清點，另一人負責記錄和復核。這種方式不僅能有效減少單人作業可能出現的錯誤，還能形成內部的制衡和監督，顯著提高盤點質量。將清點結果清晰地記錄在盤點表上，或通過手持終端直接輸入系統。

3.3 數據處理：從系統錄入到差異報告

系統錄入：盤點主管或指定的文員將盤點表上的實盤數量準確錄入到WMS或ERP系統中。如果使用手持終端，這一步在現場已經實時完成。

差異比對與識別：系統會自動將錄入的實盤數量與盤點開始前的系統記錄數量進行比對。任何不一致的情況都會被系統標記為“差異”，并生成差異報告。

關鍵的復盤步驟：當系統報告出現差異時，第一反應絕不能是立即調整庫存。正確的流程是觸發一次復盤(Recount)。這次復盤最好由另一位盤點員或另一組人員進行，并且應采用“雙盲”模式，即復盤人員既不知道系統數量，也不知道初盤的數量。

復盤的目的是首先排除最常見的錯誤源——簡單的計數失誤。只有當復盤結果確認了差異的存在后，才有必要進入更深層次的調查。這個步驟是一個至關重要的質量門，能過濾掉大量不必要的分析工作。

3.4 差異審批、調整與分析

經復盤確認的差異，需要進入正式的處理流程。

審批工作流：確認的差異報告應提交給倉庫主管或經理進行審核和批準。任何庫存調整都必須得到授權才能執行。現代WMS系統通常具備強大的權限管理功能，可以設定只有特定級別的用戶才能執行庫存調整操作，從而防止未經授權的修改，確保流程的嚴肅性和安全性。

庫存記錄調整：獲得批準后，操作員在系統中執行庫存調整，使系統記錄與物理現實恢復一致。一次規范的調整會在系統中留下清晰的審計日志，記錄調整的時間、人員、原因、調整前后的數量等信息。同時，系統會自動生成相應的會計憑證，將差異金額過賬到指定的損益科目（如“盤點虧損”或“盤點盤盈”）中，確保賬務處理的合規性。

啟動根本原因分析：庫存調整并不是流程的終點，恰恰相反，它是新流程的起點。每一條差異記錄都是一個信號，指向了現有流程中可能存在的缺陷。此時，必須啟動根本原因分析(Root Cause Analysis, RCA)，探究“為什么會產生這個差異？”。這個分析過程是循環盤點實現持續改進的精髓所在，也是下一章節將要深入探討的核心內容。

通過將SOP視為一系列環環相扣的質量控制關卡，企業能夠建立起一個穩健、可靠的盤點體系。理解每一步驟背后的“為什么”，遠比僅僅執行“做什么”更為重要。

四、常見錯誤與解決方法

在循環盤點的實踐中，一些錯誤會反復出現。識別這些常見錯誤并制定標準化的應對策略，是提高盤點質量和效率的關鍵。

錯誤1：在動態庫存下盤點

情況: 在盤點某個庫位或物料的同時，該庫存正在被揀貨、上架或轉移。這是導致盤點數據“瞬間失效”的根本原因。

解決方法: 嚴格執行“微凍結”策略。在WMS中鎖定正在盤點的庫位和物料，使其在盤點完成前無法被任何其他交易所操作。這是流程紀律的體現，必須強制執行。

錯誤2：計量單位混淆 

情況: 將一整箱（Case）按一個單品（Each）來計數，或者反之。這種錯誤會導致巨大的數量差異。

解決方法: 流程與技術雙管齊下。首先，在培訓中強調計量單位的重要性。其次，利用WMS的功能，系統可以根據物料屬性，在手持終端上提示盤點員分別清點箱數和零散個數，然后由系統根據預設的換算率（如1箱=12個）自動計算總數。

錯誤3：數據錄入/記錄錯誤

情況: 手寫盤點表時字跡潦草、數字顛倒，或手動輸入系統時出現鍵盤敲擊錯誤。

解決方法: 最根本的解決方案是全面推行條碼掃描。通過掃描代替手動輸入，可以從技術上根除此類錯誤。

錯誤4：庫存錯放或未記錄

情況: 物料實際存在于倉庫中，但被放在了錯誤的庫位，導致在指定庫位盤點時出現短缺，而在另一庫位出現盤盈。

解決方法: 強化WMS的庫位管理功能。同時，在盤點策略上，不能僅僅進行“按庫位盤點”，還應定期進行“按SKU盤點”。后者要求盤點系統內該SKU存在的所有庫位，能夠有效發現并糾正錯放問題。

錯誤5：流程不一致

情況: 不同的盤點小組或不同的班次采用不同的盤點方法和標準，導致結果缺乏可比性和可靠性。

解決方法: 制定一份詳盡、清晰、唯一的標準操作流程 (SOP)，并對所有相關人員進行統一的、持續的培訓。定期對盤點過程本身進行審計，確保SOP得到不折不扣的執行。

成功實施循環盤點，意味著企業將徹底告別因庫存信息混亂而引發的種種運營問題。同時，循環盤點帶來的是一種基于可靠數據做出明智決策的能力，一種主動發現并解決問題的能力，一種持續提升效率和客戶滿意度的能力。庫存將不再是資產負債表上一組數字，而是轉變為一個高度可視、精準可控、能夠驅動企業在競爭中脫穎而出的核心戰略資產。

?閱讀原文：https://mp.weixin.qq.com/s/Mq3xPQGDvJK93wh5KZL9lA

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