1.概述

金蝶云星空系統(tǒng)結(jié)賬可分為關(guān)賬、對(duì)賬、結(jié)賬三步驟，針對(duì)顧問在項(xiàng)目交付過程中常見的問題我們加以整理形成專題方案，所以結(jié)賬指南我們從這四個(gè)方面進(jìn)行描述。希望大家在學(xué)習(xí)完本文檔后了解金蝶云星空結(jié)賬過程，在項(xiàng)目交付過程中及時(shí)規(guī)避一些常見問題，積極的推進(jìn)項(xiàng)目。

1.1關(guān)賬

金蝶云星空涉及關(guān)賬的模塊有：庫(kù)存管理、存貨核算、費(fèi)用報(bào)銷三個(gè)模塊，關(guān)賬時(shí)系統(tǒng)對(duì)關(guān)賬期間內(nèi)業(yè)務(wù)單據(jù)進(jìn)行檢查，并控制關(guān)賬期間后續(xù)業(yè)務(wù)單據(jù)新增操作。

1.2對(duì)賬

金蝶云星空對(duì)賬功能集成在智能會(huì)計(jì)平臺(tái)，現(xiàn)在支持存貨、應(yīng)收款、應(yīng)付款、固定資產(chǎn)、資金等業(yè)務(wù)與總賬系統(tǒng)對(duì)賬。

1.3結(jié)賬

金蝶云星空涉及結(jié)賬的模塊有：應(yīng)收款管理、應(yīng)付款管理、出納管理、固定資產(chǎn)、存貨核算、總賬六個(gè)模塊，結(jié)賬時(shí)系統(tǒng)對(duì)結(jié)賬期間內(nèi)業(yè)務(wù)單據(jù)進(jìn)行檢查，對(duì)結(jié)賬期間業(yè)務(wù)單據(jù)后續(xù)不允許修改。

1.4結(jié)賬流程

 

2.關(guān)賬

2.1庫(kù)存管理關(guān)賬

庫(kù)存關(guān)賬是將系統(tǒng)出入庫(kù)流水單據(jù)按照庫(kù)存組織維度、物料的基本單位、物料的輔助單位和物料內(nèi)碼等多個(gè)維度分組匯總并計(jì)算庫(kù)存結(jié)余的一個(gè)過程。按庫(kù)存組織進(jìn)行關(guān)賬，關(guān)閉存儲(chǔ)在該庫(kù)存組織的庫(kù)存賬。

一．庫(kù)存關(guān)賬系統(tǒng)檢查點(diǎn)

1)關(guān)賬時(shí)間點(diǎn)內(nèi)的所有庫(kù)存單據(jù)是否審核；

2)物料盤點(diǎn)作業(yè)是否完成；

3)是否存在負(fù)庫(kù)存。

二．關(guān)賬影響

歷史庫(kù)存單據(jù)不允許修改，不能新增關(guān)賬日期及該日期之前的庫(kù)存業(yè)務(wù)單據(jù)。

三．庫(kù)存關(guān)賬常見問題

庫(kù)存關(guān)賬提示負(fù)庫(kù)存，查詢物料收發(fā)匯總和明細(xì)表卻沒有出現(xiàn)負(fù)庫(kù)存，遇到這種情況，如何分析呢？首先談一下關(guān)賬和物料收發(fā)報(bào)表在算法處理上的差異：

關(guān)賬是將庫(kù)存單據(jù)的出入庫(kù)流水進(jìn)行分組匯總，分組依據(jù)除了常規(guī)的庫(kù)存維度，還包括基本單位和輔助單位，同時(shí)物料也是按內(nèi)碼（物料在ERP系統(tǒng)的唯一編碼）進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，因此當(dāng)同一庫(kù)存組織的同一物料，其基本單位和輔助單位或者物料的內(nèi)碼不同，系統(tǒng)都會(huì)視為不同組的數(shù)據(jù)，出庫(kù)序列不會(huì)在入庫(kù)序列的基礎(chǔ)上進(jìn)行扣減。物料收發(fā)類報(bào)表，其基本單位、輔助單位取自于物料，物料也是按物料編碼進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行數(shù)量的加減。

關(guān)賬取的出入庫(kù)序列是打上“庫(kù)存更新標(biāo)識(shí)”的記錄，而物料收發(fā)報(bào)表取的是單據(jù)上的分錄，不檢查該標(biāo)識(shí)。

通常關(guān)賬和物料收發(fā)報(bào)表是保持一致的，但是發(fā)生以下情況時(shí)，差異就會(huì)發(fā)生：

1)物料修改基本單位或輔助單位，歷史庫(kù)存單據(jù)上仍然保留原有的單位，沒有更新為新的單位；

2)物料由不設(shè)置輔助單位改為設(shè)置輔助單位，歷史庫(kù)存單據(jù)上的輔助單位為空，反之亦然；

3)庫(kù)存單據(jù)上有輔助單位，但輔助單位數(shù)量為空，或者輔助單位為空，但輔助單位數(shù)量不為空；

4)庫(kù)存單據(jù)上的基本單位為空，通常為二次開發(fā)時(shí)沒有攜帶基本單位，且沒有校驗(yàn)基本單位為空；

5)物料內(nèi)碼與庫(kù)存組織下該物料的內(nèi)碼不一致，有二次開發(fā)的原因，也有不可名狀的情況；

6)庫(kù)存單據(jù)沒有更新庫(kù)存，在BOSIDE中將單據(jù)的“更新庫(kù)存標(biāo)識(shí)”放開顯示查詢；

7)物料由可庫(kù)存，改為不可庫(kù)存，在涉及收料業(yè)務(wù)時(shí)，關(guān)賬不納入此部分物料，報(bào)表會(huì)納入；

以上為分析此類問題時(shí)碰到的情況，隱藏的比較深，不斷挑戰(zhàn)開發(fā)工程師的數(shù)據(jù)分析能力，我們推出庫(kù)存余額、關(guān)賬結(jié)存臨時(shí)結(jié)果和明細(xì)，當(dāng)碰到此類問題時(shí)，在BOSIDE中將這三張列表發(fā)布并授權(quán)，供顧問分析原始數(shù)據(jù)。

如何修復(fù)此類問題？涉及到庫(kù)存單據(jù)的數(shù)據(jù)問題，需要先修復(fù)單據(jù)，把基本單位、輔助單位、物料內(nèi)碼等修改正確，再執(zhí)行：反關(guān)賬->反初始化->初始化->關(guān)賬->庫(kù)存校對(duì)，清除零庫(kù)存，后續(xù)操作是修復(fù)即時(shí)庫(kù)存表和庫(kù)存余額表，一定要操作。

具體操作方法：

1)根據(jù)即時(shí)庫(kù)存表的FID到庫(kù)存更新日志表t_stk_inventorylog找到錯(cuò)誤單據(jù)；

2)關(guān)聯(lián)物料表修復(fù)單據(jù)上的基本單位、輔助單位；

3)關(guān)聯(lián)物料表修復(fù)即時(shí)庫(kù)存表錯(cuò)誤數(shù)據(jù)的單位，包括基本單位、庫(kù)存單位和輔助單位，如果修復(fù)后出現(xiàn)重復(fù)數(shù)據(jù)則需要?jiǎng)h除重復(fù)數(shù)據(jù)，如果要?jiǎng)h除掉的即時(shí)庫(kù)存數(shù)據(jù)還存在鎖庫(kù)記錄，就需要同步刪除；

4)如果涉及到往期單據(jù)則反關(guān)賬，甚至反初始化，直至早于最早錯(cuò)誤單據(jù)日期；

5)重新關(guān)賬；

6)校對(duì)即時(shí)庫(kù)存，清除零庫(kù)存。

2.2存貨核算關(guān)賬

存貨核算關(guān)賬類似于庫(kù)存關(guān)賬，主要按存貨核算范圍分組匯總并計(jì)算庫(kù)存結(jié)余的一個(gè)過程。存貨核算維度主要有貨主、貨主+庫(kù)存組織、貨主+倉(cāng)庫(kù)，也支持庫(kù)存組織、倉(cāng)庫(kù)、倉(cāng)位、BOM版本、批號(hào)、計(jì)劃跟蹤號(hào)、輔助屬性。存貨關(guān)賬關(guān)閉存貨核算范圍的庫(kù)存賬。

一．存貨核算關(guān)賬檢查點(diǎn)

關(guān)賬時(shí)間點(diǎn)所有庫(kù)存單據(jù)是否審核；

物料盤點(diǎn)作業(yè)是否審核；

存貨核算范圍內(nèi)是否存在負(fù)庫(kù)存。

二．關(guān)賬影響

歷史庫(kù)存單據(jù)不允許修改，不能新增關(guān)賬日期及該日期之前的庫(kù)存業(yè)務(wù)單據(jù)。

三．存貨關(guān)賬常見問題

1)經(jīng)常收到一些反饋“通過查詢【物料收發(fā)存明細(xì)表】沒有發(fā)現(xiàn)有負(fù)庫(kù)存，可系統(tǒng)在存貨關(guān)賬或者結(jié)賬的時(shí)候提示有負(fù)庫(kù)存”下面提供兩種查找負(fù)庫(kù)存的方法。

場(chǎng)景1：關(guān)賬時(shí)提示“更新即時(shí)庫(kù)存時(shí)，出現(xiàn)負(fù)庫(kù)存，即時(shí)庫(kù)存更新不成功”（如下圖）

解決方法：請(qǐng)參考庫(kù)存關(guān)賬常見問題（第五頁(yè)）；

場(chǎng)景2：存貨關(guān)賬成功且未提示有負(fù)庫(kù)存，結(jié)賬時(shí)“負(fù)庫(kù)存檢查，不通過”（如下圖）

查找方法：使用存貨核算下的【存貨收發(fā)存明細(xì)表】，過濾條件-快捷頁(yè)簽-顯示維度選擇“按庫(kù)存維度顯示”，顯示隱藏列頁(yè)簽勾選全部字段，確認(rèn)后在報(bào)表工具欄點(diǎn)擊“后一”查看其他維度數(shù)據(jù)（如下圖），找到負(fù)庫(kù)存產(chǎn)生原因并進(jìn)行處理。

         

2)【物料收發(fā)存明細(xì)表】沒有負(fù)庫(kù)存，為什么在【存貨收發(fā)存明細(xì)表】上會(huì)顯示有負(fù)庫(kù)存？

【物料收發(fā)存明細(xì)表】屬于供應(yīng)鏈領(lǐng)域開發(fā)的報(bào)表，主要是從物料的角度出發(fā)，如VMI、待檢狀態(tài)、服務(wù)類、資產(chǎn)類物料在【物料收發(fā)存明細(xì)表】包含，但在【存貨收發(fā)存明細(xì)表】不包含。因此，負(fù)庫(kù)存原因的查找請(qǐng)使用【成本管理】【存貨核算】下的【存貨收發(fā)存明細(xì)表】。

3)出現(xiàn)負(fù)庫(kù)存的原因

i.物料的出庫(kù)日期大于入庫(kù)日期，例如：A物料8月期初結(jié)存數(shù)量為50，9月1日生產(chǎn)入庫(kù)數(shù)量為200，9月2日補(bǔ)單8月10日銷售出庫(kù)數(shù)量為100， 此時(shí)A物料庫(kù)存數(shù)量為150。但是在查詢A物料8月31日庫(kù)存時(shí)存在50的負(fù)庫(kù)存。

ii.存在組織間交易，未創(chuàng)建或者未成功創(chuàng)建組織間結(jié)算清單，未成功創(chuàng)建包含只生成了調(diào)入單未生成調(diào)出單或者調(diào)入調(diào)出單重復(fù)生成（一般是由項(xiàng)目二次開發(fā)影響）。

iii.出庫(kù)核算或者成本計(jì)算的合法性檢查報(bào)告中檢查結(jié)果有“錯(cuò)誤”、“不通過“、”異常”提示。

iv.期初出現(xiàn)負(fù)庫(kù)存，原因是以前期間有勾選成本管理系統(tǒng)參數(shù)“存在負(fù)庫(kù)存時(shí)允許結(jié)賬”。

v.從后臺(tái)修改或者其他原因?qū)е挛锪系膫}(cāng)庫(kù)維度未啟用。

vi.生產(chǎn)領(lǐng)用VMI物料，未批量創(chuàng)建銷耗匯總。  

2.3費(fèi)用報(bào)銷關(guān)賬

關(guān)賬檢查點(diǎn)

關(guān)賬時(shí)間點(diǎn)內(nèi)的單據(jù)是否審核完成，單據(jù)包括：費(fèi)用申請(qǐng)單、費(fèi)用報(bào)銷單。 

關(guān)賬影響

關(guān)賬后歷史費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)單據(jù)不允許修改，不能新增關(guān)賬日期及該日期之前的費(fèi)用業(yè)務(wù)單據(jù)。 

參數(shù)控制

申請(qǐng)單未審核不允許關(guān)賬、報(bào)銷單未審核不允許關(guān)賬、轉(zhuǎn)移單未審核不允許關(guān)賬

3.結(jié)賬

3.1應(yīng)收款管理結(jié)賬

一．結(jié)賬檢查點(diǎn)

是否存在結(jié)賬點(diǎn)時(shí)間內(nèi)未審核的單據(jù)（受參數(shù)控制影響），單據(jù)包括：應(yīng)收單、其他應(yīng)收單、收款單、收款退款單

二．結(jié)賬影響

結(jié)賬后歷史應(yīng)收單據(jù)不允許修改。

三．參數(shù)控制

存在未審核的單據(jù)時(shí)不允許結(jié)賬。

3.2應(yīng)付款管理結(jié)賬

一．結(jié)賬檢查點(diǎn)

是否存在結(jié)賬點(diǎn)時(shí)間內(nèi)未審核的單據(jù)（受參數(shù)控制影響），單據(jù)包括：應(yīng)付單、其他應(yīng)付單、付款單、付款退款單

二．結(jié)賬影響

結(jié)賬后歷史應(yīng)付單據(jù)不允許修改。

三．參數(shù)控制

存在未審核的單據(jù)時(shí)不允許結(jié)賬。

3.3出納管理結(jié)賬

出納結(jié)賬是將出納流水按單據(jù)類型、日期等匯總的過程。按日期結(jié)賬，無(wú)期間概念。

一．結(jié)賬檢查點(diǎn)

是否存在結(jié)賬點(diǎn)時(shí)間內(nèi)未審核的單據(jù)（受參數(shù)控制影響），單據(jù)包括：收付款單、收付款退款單、現(xiàn)金存取單、銀行轉(zhuǎn)賬單。

二．結(jié)賬影響

結(jié)賬后出納業(yè)務(wù)單據(jù)不允許修改。

三．參數(shù)控制

存在未審核的單據(jù)時(shí)不允許結(jié)賬。

3.4固定資產(chǎn)結(jié)賬

一．結(jié)賬檢查點(diǎn)

是否存在結(jié)賬期間內(nèi)未審核的單據(jù)，單據(jù)包括：資產(chǎn)處置、資產(chǎn)變更、資產(chǎn)借用、資產(chǎn)領(lǐng)用、資產(chǎn)調(diào)入、資產(chǎn)調(diào)出、折舊調(diào)整單

二．結(jié)賬影響

固定資產(chǎn)進(jìn)入下一期間，不允許修改以往期間的資產(chǎn)業(yè)務(wù)單據(jù)。

3.5存貨核算結(jié)賬

一．結(jié)賬檢查點(diǎn)

1、存在未審核單據(jù)；

2、入庫(kù)序列單據(jù)單價(jià)小于等于0；

3、不良品或廢品單價(jià)為0；

4、存在未分配的費(fèi)用應(yīng)付單；

5、存在負(fù)庫(kù)存；

6、出庫(kù)核算單價(jià)小于0；

7、成本核算生成的出庫(kù)成本調(diào)整單已經(jīng)生成憑證；

8、單據(jù)未包含在核算范圍內(nèi)；

9、贈(zèng)品單價(jià)為0；

10、出庫(kù)序列單據(jù)單價(jià)小于0；

11、費(fèi)用分配標(biāo)準(zhǔn)未設(shè)置；

12、費(fèi)用分配標(biāo)準(zhǔn)無(wú)值；

13、輔助生產(chǎn)成本中心費(fèi)用未分配完成；

14、基本生產(chǎn)成本中心費(fèi)用未分配完成；

15、已分配費(fèi)用的產(chǎn)品無(wú)期初在產(chǎn)和本期投入；

16、主聯(lián)副產(chǎn)品與產(chǎn)品組不匹配；

17、副產(chǎn)品沒有設(shè)置定額成本；

18、費(fèi)用分配結(jié)果已生成憑證；

19、費(fèi)用項(xiàng)目與成本項(xiàng)目的匹配；

20、在產(chǎn)品費(fèi)用分配標(biāo)準(zhǔn)未設(shè)置；

21、在產(chǎn)品費(fèi)用分配標(biāo)準(zhǔn)無(wú)值；

22、存在嵌套領(lǐng)料；

23、存在以前期間下達(dá)的未結(jié)案工單但本期期初在產(chǎn)品數(shù)量和金額均為0；

24、存在以前期間已結(jié)案的工單，當(dāng)期期初在產(chǎn)的數(shù)量和金額不為0；

25、存在當(dāng)月以完工未結(jié)案的工單；

26、存在本期結(jié)案的工單期末在產(chǎn)品數(shù)量或金額不為0；

27、總投入費(fèi)用小于0；

28、期末在產(chǎn)品數(shù)量小于0；

29、本期有入庫(kù)但沒有期初在產(chǎn)和本期投入產(chǎn)量；

30、存在數(shù)據(jù)重復(fù)的工單

二．結(jié)賬影響

按核算體系、核算組織、會(huì)計(jì)政策組合維度結(jié)轉(zhuǎn)到下一期間，不允許修改以前期間的核算單據(jù)。

三．參數(shù)控制

存在負(fù)庫(kù)存的單據(jù)允許結(jié)賬

3.6總賬結(jié)賬

一．結(jié)賬檢查點(diǎn)

各業(yè)務(wù)模塊憑證是否生成，各業(yè)務(wù)模塊是否關(guān)賬、結(jié)賬（受參數(shù)控制），憑證是否全部過賬，試算是否平衡，損益類科目余額是否為零（受參數(shù)控制）。

二．結(jié)賬影響

總賬進(jìn)入下一期間，不允許修改以前期間的憑證。

三．參數(shù)控制

結(jié)賬要求損益類科目余額為零；

不允許跨年度的反結(jié)賬；

業(yè)務(wù)系統(tǒng)結(jié)賬可與總賬結(jié)賬期間不一致。

4.對(duì)賬

總賬科目余額與各業(yè)務(wù)模塊對(duì)賬時(shí)，如果總賬科目下掛核算維度，則必須根據(jù)總賬科目核算維度余額來與各業(yè)務(wù)模塊對(duì)賬。

4.1總賬與存貨對(duì)賬

一．系統(tǒng)上線規(guī)劃建議

   為了方便總賬與存貨月底對(duì)賬及差異原因分析查找，總賬存貨科目應(yīng)盡量和物料存貨類別保持相對(duì)一致，通常來講客戶使用到的方案一般有兩種：一是總賬設(shè)置存貨明細(xì)科目，科目和物料存貨類別保持一一對(duì)應(yīng)；二是不設(shè)存貨明細(xì)科目（只設(shè)置原材料、庫(kù)存商品等大類或者一級(jí)科目），通過憑證模版科目影響因素設(shè)置（比如原材料、輔料存貨類別時(shí)，對(duì)應(yīng)科目為原材料，對(duì)賬時(shí)對(duì)賬方案亦是如此設(shè)置即可）的方式進(jìn)行處理。兩種方案都需要進(jìn)行憑證模版的配置，月底時(shí)存貨出入庫(kù)單據(jù)（成本核算后）生成相關(guān)總賬憑證，然后使用總賬明細(xì)科目余額或者科目核算維度余額與存貨核算模塊的存貨收發(fā)存匯總表進(jìn)行月底對(duì)賬。

二．對(duì)賬操作步驟

步驟1：核算合法性檢查---出庫(kù)核算或者成本計(jì)算合法性檢查通過；

步驟2：憑證檢查---存貨單據(jù)已全部生成憑證；

步驟3：新增存貨對(duì)賬方案（可按適用賬簿設(shè)置不同對(duì)賬方案）。選擇對(duì)賬項(xiàng)目、科目、存貨收發(fā)存匯總表、報(bào)表過濾條件組成對(duì)賬策略（如科目下掛核算維度則需選擇對(duì)賬所需維度及報(bào)表對(duì)應(yīng)核算維度值），目前系統(tǒng)支持按物料、存貨類別、倉(cāng)庫(kù)、部門維度進(jìn)行對(duì)賬；

步驟4：對(duì)賬---選擇賬簿、對(duì)賬方案、年份和期間進(jìn)行對(duì)賬以及勾選未過賬憑證；

步驟5：對(duì)賬結(jié)果及差異分析：

當(dāng)期末差異為0時(shí)，對(duì)賬結(jié)果顯示“平衡”；當(dāng)期末差異不為0時(shí)，對(duì)賬結(jié)果顯示“不平衡”。

當(dāng)本期增加差異或者本期減少差異不為0時(shí)，關(guān)聯(lián)操作顯示“差異分析”。

4.2總賬與應(yīng)收款對(duì)賬

一．系統(tǒng)上線規(guī)劃建議

為了方便總賬與應(yīng)收模塊月底對(duì)賬及差異原因分析查找，總賬應(yīng)收賬款科目一般無(wú)須設(shè)置二級(jí)明細(xì)科目，直接下掛客戶核算維度即可，如有外幣交易客戶存在則應(yīng)收賬款科目啟用外幣核算即可。同時(shí)按照新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則重分類會(huì)計(jì)科目記賬要求，應(yīng)收賬款需要和預(yù)收賬款聯(lián)用（兩個(gè)科目均啟用客戶核算維度），具體體現(xiàn)是月底編制資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)將應(yīng)收賬款期末借方余額 + 預(yù)收賬款期末借方余額列示在資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)方應(yīng)收賬款欄位，將應(yīng)收賬款期末貸方余額 + 預(yù)收賬款期末貸方余額列示在資產(chǎn)負(fù)債表負(fù)債方預(yù)收賬款欄位。

二．對(duì)賬操作步驟

步驟1：?jiǎn)螕?jù)檢查---當(dāng)期往來單據(jù)全部已經(jīng)審核并進(jìn)行賬務(wù)核銷處理；

步驟2：憑證檢查---應(yīng)收相關(guān)單據(jù)已全部生成憑證；

步驟3：新增應(yīng)收賬款對(duì)賬方案（可按適用賬簿設(shè)置不同對(duì)賬方案）。選擇對(duì)賬項(xiàng)目、科目、應(yīng)收賬款明細(xì)表、報(bào)表過濾條件組成對(duì)賬策略（如科目下掛核算維度則需選擇對(duì)賬所需維度及報(bào)表對(duì)應(yīng)核算維度值），目前系統(tǒng)支持按客戶、其他往來單位類型等核算維度或可按“單據(jù)類型”進(jìn)行對(duì)賬；其中按“單據(jù)類型”對(duì)賬，以正常銷售應(yīng)收賬款為例---可在建立對(duì)賬方案時(shí)“報(bào)表過濾條件”中篩選單據(jù)類型為“標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)收單或銷售收款單”，舉例總賬的“應(yīng)收賬款+預(yù)收賬款科目余額”可與應(yīng)收模塊的“標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)收單或銷售收款單”進(jìn)行對(duì)賬；同理其他應(yīng)收款相關(guān)的亦可按單據(jù)類型進(jìn)行方案設(shè)定；但需要注意的是：如使用“單據(jù)類型”作為對(duì)賬數(shù)據(jù)篩選，必須保證企業(yè)正常銷售應(yīng)收款項(xiàng)和其他業(yè)務(wù)應(yīng)收款項(xiàng)系統(tǒng)單據(jù)事務(wù)處理相互隔離----正常銷售應(yīng)收款項(xiàng)流程為“標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)收單或銷售業(yè)務(wù)收款單”，而其他業(yè)務(wù)應(yīng)收款項(xiàng)業(yè)務(wù)流程為“其他應(yīng)收單 + 其他業(yè)務(wù)收款單”；備注：按“單據(jù)類型”對(duì)賬應(yīng)用方案舉例僅供參照，具體設(shè)置以客戶實(shí)際業(yè)務(wù)場(chǎng)景為準(zhǔn)。

步驟4：對(duì)賬---選擇賬簿、對(duì)賬方案、幣別、年份和期間進(jìn)行對(duì)賬以及勾選未過賬憑證；此處需要注意的是：因cloud多組織業(yè)務(wù)模式下業(yè)務(wù)模塊無(wú)外幣期末調(diào)匯功能，而只有總賬提供了期末調(diào)匯功能（總賬模塊按具體賬簿進(jìn)行賬務(wù)隔離），所以應(yīng)收款項(xiàng)對(duì)賬只提供外幣和本位幣（人民幣）對(duì)賬，不提供綜合本位幣對(duì)賬功能；

步驟5：對(duì)賬結(jié)果及差異分析：

當(dāng)期末差異為0時(shí)，對(duì)賬結(jié)果顯示“平衡”；當(dāng)期末差異不為0時(shí)，對(duì)賬結(jié)果顯示“不平衡”。

當(dāng)本期增加差異或者本期減少差異不為0時(shí)，關(guān)聯(lián)操作顯示“差異分析”。

4.3總賬與應(yīng)付款對(duì)賬

一．系統(tǒng)上線規(guī)劃建議

為了方便總賬與應(yīng)付模塊月底對(duì)賬及差異原因分析查找，總賬應(yīng)付賬款科目一般設(shè)置兩個(gè)二級(jí)明細(xì)科目---應(yīng)付賬款和應(yīng)付暫估款（注意：應(yīng)付暫估科目請(qǐng)勿啟用外幣核算），科目直接下掛供應(yīng)商核算維度即可，如有外幣交易供應(yīng)商存在則應(yīng)付賬款明細(xì)科目啟用外幣核算即可。同時(shí)按照新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則重分類會(huì)計(jì)科目記賬要求，應(yīng)付賬款需要和預(yù)付賬款聯(lián)用（兩個(gè)科目均啟用供應(yīng)商核算維度），具體體現(xiàn)在月底編制資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)將應(yīng)付賬款期末借方余額 + 預(yù)付賬款期末借方余額列示在資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)方預(yù)付賬款欄位，將應(yīng)付賬款期末貸方余額 + 預(yù)付賬款期末貸方余額列示在資產(chǎn)負(fù)債表負(fù)債方應(yīng)付賬款欄位。

二．對(duì)賬操作步驟

步驟1：?jiǎn)螕?jù)檢查---當(dāng)期往來單據(jù)全部已經(jīng)審核并進(jìn)行賬務(wù)核銷處理；

步驟2：憑證檢查---應(yīng)付相關(guān)單據(jù)已全部生成憑證；

步驟3：新增應(yīng)付賬款對(duì)賬方案（可按適用賬簿設(shè)置不同對(duì)賬方案）。選擇對(duì)賬項(xiàng)目、科目、應(yīng)付賬款明細(xì)表、報(bào)表過濾條件組成對(duì)賬策略（如科目下掛核算維度則需選擇對(duì)賬所需維度及報(bào)表對(duì)應(yīng)核算維度值），目前系統(tǒng)支持按供應(yīng)商、其他往來單位類型等核算維度或可按“單據(jù)類型”進(jìn)行對(duì)賬；其中按“單據(jù)類型”對(duì)賬，此處不再詳細(xì)舉例，與“總賬與應(yīng)收賬款對(duì)賬”應(yīng)用場(chǎng)景類似；

步驟4：對(duì)賬---選擇賬簿、對(duì)賬方案、幣別、年份和期間進(jìn)行對(duì)賬以及勾選未過賬憑證；此處需要注意的是：因cloud多組織業(yè)務(wù)模式下業(yè)務(wù)模塊無(wú)外幣期末調(diào)匯功能，而只有總賬提供了期末調(diào)匯功能（總賬模塊按具體賬簿進(jìn)行賬務(wù)隔離），所以應(yīng)付款項(xiàng)對(duì)賬只提供外幣和本位幣（人民幣）對(duì)賬，不提供綜合本位幣對(duì)賬功能；需要說明的是---因應(yīng)付暫估對(duì)賬功能目前正在規(guī)劃梳理中，稍后系統(tǒng)才提供暫估對(duì)賬功能；

步驟5：對(duì)賬結(jié)果及差異分析：

當(dāng)期末差異為0時(shí)，對(duì)賬結(jié)果顯示“平衡”；當(dāng)期末差異不為0時(shí)，對(duì)賬結(jié)果顯示“不平衡”。

當(dāng)本期增加差異或者本期減少差異不為0時(shí)，關(guān)聯(lián)操作顯示“差異分析”。

4.4總賬與資產(chǎn)對(duì)賬

一．系統(tǒng)上線規(guī)劃建議

資產(chǎn)對(duì)賬項(xiàng)目分為資產(chǎn)原值、累計(jì)折舊、減值準(zhǔn)備三個(gè)對(duì)賬項(xiàng)目，總賬相關(guān)資產(chǎn)科目和固定資產(chǎn)模塊的資產(chǎn)價(jià)值變動(dòng)表進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)。為了方便總賬與固定資產(chǎn)模塊月底對(duì)賬及差異原因分析查找，總賬固定資產(chǎn)原值科目應(yīng)盡量和卡片資產(chǎn)類別保持相對(duì)一致，通常來講客戶使用到的方案一般有兩種：一是總賬設(shè)置固定資產(chǎn)原值明細(xì)科目，科目和卡片資產(chǎn)類別保持一一對(duì)應(yīng)；二是不設(shè)固定資產(chǎn)原值明細(xì)科目，通過科目下掛核算維度（資產(chǎn)類別）的方式進(jìn)行處理。同理累計(jì)折舊、減值準(zhǔn)備的設(shè)置也與固定資產(chǎn)原值科目設(shè)置方法類似。

二．對(duì)賬操作步驟

步驟1：當(dāng)期賬務(wù)處理---當(dāng)期卡片已進(jìn)行變更、處置并進(jìn)行計(jì)提折舊等賬務(wù)處理；

步驟2：憑證檢查---資產(chǎn)相關(guān)單據(jù)已全部生成憑證；

步驟3：新增固定資產(chǎn)對(duì)賬方案（可按適用賬簿設(shè)置不同對(duì)賬方案）。選擇對(duì)賬項(xiàng)目、科目、應(yīng)付賬款明細(xì)表、報(bào)表過濾條件組成對(duì)賬策略（如科目下掛核算維度則需選擇對(duì)賬所需維度及報(bào)表對(duì)應(yīng)核算維度值），目前系統(tǒng)支持按資產(chǎn)類別、部門核算維度進(jìn)行資產(chǎn)對(duì)賬；

步驟4：對(duì)賬---選擇賬簿、對(duì)賬方案、年份和期間進(jìn)行對(duì)賬以及勾選未過賬憑證；

步驟5：對(duì)賬結(jié)果及差異分析：

當(dāng)期末差異為0時(shí)，對(duì)賬結(jié)果顯示“平衡”；當(dāng)期末差異不為0時(shí)，對(duì)賬結(jié)果顯示“不平衡”。

當(dāng)本期增加差異或者本期減少差異不為0時(shí)，關(guān)聯(lián)操作顯示“差異分析”。

4.5總賬與現(xiàn)金日記賬對(duì)賬

一．系統(tǒng)上線規(guī)劃建議

為了便于客戶按出納人員虛擬賬戶進(jìn)行管理，總賬現(xiàn)金科目支持下掛“現(xiàn)金賬號(hào)”核算維度，支持以手工日記賬的方式引入總賬相關(guān)現(xiàn)金、銀行存款科目余額及明細(xì)至出納模塊的現(xiàn)金日記賬或者銀行存款日記賬。為了方便總賬與出納模塊現(xiàn)金日記賬月底對(duì)賬及差異原因分析查找，總賬現(xiàn)金科目可掛現(xiàn)金賬號(hào)亦可不掛現(xiàn)金賬號(hào)，取決于管理的精細(xì)顆粒度。現(xiàn)金日記賬/銀行存款日記賬可自動(dòng)記錄登記業(yè)務(wù)模塊收付款單據(jù)產(chǎn)生的現(xiàn)金/銀行日記賬，同時(shí)也支持將總賬手工錄入的和現(xiàn)金/銀行存款相關(guān)憑證引入并登記至現(xiàn)金/銀行存款日記賬。

二．對(duì)賬操作步驟

步驟1：當(dāng)期賬務(wù)處理---當(dāng)期現(xiàn)金相關(guān)收付款賬務(wù)處理完畢；

步驟2：憑證檢查---現(xiàn)金收付款相關(guān)單據(jù)已全部生成憑證；

步驟3：新增現(xiàn)金日記賬對(duì)賬方案（可按適用賬簿設(shè)置不同對(duì)賬方案）。選擇對(duì)賬項(xiàng)目、科目、應(yīng)付賬款明細(xì)表、報(bào)表過濾條件組成對(duì)賬策略（如科目下掛核算維度則需選擇對(duì)賬所需維度及報(bào)表對(duì)應(yīng)核算維度值），目前系統(tǒng)支持按現(xiàn)金賬號(hào)、結(jié)算方式進(jìn)行現(xiàn)金日記賬對(duì)賬；

步驟4：對(duì)賬---選擇賬簿、對(duì)賬方案、幣別、年份和期間進(jìn)行對(duì)賬以及勾選未過賬憑證；此處需要注意的是：因cloud多組織業(yè)務(wù)模式下業(yè)務(wù)模塊無(wú)外幣期末調(diào)匯功能，而只有總賬提供了期末調(diào)匯功能（總賬模塊按具體賬簿進(jìn)行賬務(wù)隔離），所以現(xiàn)金日記賬對(duì)賬只提供外幣和本位幣（人民幣）對(duì)賬，不提供綜合本位幣對(duì)賬功能；

步驟5：對(duì)賬結(jié)果及差異分析：

當(dāng)期末差異為0時(shí)，對(duì)賬結(jié)果顯示“平衡”；當(dāng)期末差異不為0時(shí)，對(duì)賬結(jié)果顯示“不平衡”。

當(dāng)本期增加差異或者本期減少差異不為0時(shí)，關(guān)聯(lián)操作顯示“差異分析”。

4.6總賬與銀行日記賬對(duì)賬

一．系統(tǒng)上線規(guī)劃建議

總賬銀行存款科目類似與現(xiàn)金科目，但區(qū)別在于銀行存款科目一般需下掛銀行賬號(hào)核算維度，這樣便于總賬銀行存款科目和銀行日記賬進(jìn)行對(duì)賬。

二．對(duì)賬操作步驟

步驟1：當(dāng)期賬務(wù)處理---當(dāng)期銀行存款相關(guān)收付款單據(jù)賬務(wù)處理完畢；

步驟2：憑證檢查---銀行存款收付款相關(guān)單據(jù)已全部生成憑證；

步驟3：新增銀行存款日記賬對(duì)賬方案（可按適用賬簿設(shè)置不同對(duì)賬方案）。選擇對(duì)賬項(xiàng)目、科目、應(yīng)付賬款明細(xì)表、報(bào)表過濾條件組成對(duì)賬策略（如科目下掛核算維度則需選擇對(duì)賬所需維度及報(bào)表對(duì)應(yīng)核算維度值），目前系統(tǒng)支持按銀行賬號(hào)、內(nèi)部賬號(hào)、結(jié)算方式進(jìn)行銀行存款日記賬對(duì)賬；

步驟4：對(duì)賬---選擇賬簿、對(duì)賬方案、幣別、年份和期間進(jìn)行對(duì)賬以及勾選未過賬憑證；此處需要注意的是：因cloud多組織業(yè)務(wù)模式下業(yè)務(wù)模塊無(wú)外幣期末調(diào)匯功能，而只有總賬提供了期末調(diào)匯功能（總賬模塊按具體賬簿進(jìn)行賬務(wù)隔離），所以銀行存款日記賬對(duì)賬只提供外幣和本位幣（人民幣）對(duì)賬，不提供綜合本位幣對(duì)賬功能；

步驟5：對(duì)賬結(jié)果及差異分析：

當(dāng)期末差異為0時(shí)，對(duì)賬結(jié)果顯示“平衡”；當(dāng)期末差異不為0時(shí)，對(duì)賬結(jié)果顯示“不平衡”。

當(dāng)本期增加差異或者本期減少差異不為0時(shí)，關(guān)聯(lián)操作顯示“差異分析”。

5.專題方案

5.1成本管理參數(shù)描述

成本管理參數(shù)包括三部分：會(huì)計(jì)政策應(yīng)用參數(shù)、核算組織應(yīng)用參數(shù)、核算應(yīng)用參數(shù)。下面我們逐個(gè)分析一下。

一、會(huì)計(jì)政策應(yīng)用參數(shù)（路徑：會(huì)計(jì)政策-成本政策）

 

1.    存貨核算按費(fèi)用項(xiàng)目明細(xì)核算：是指存貨成本核算可以按費(fèi)用項(xiàng)目作為成本結(jié)構(gòu)進(jìn)行分項(xiàng)平行結(jié)轉(zhuǎn)成本，并且支持產(chǎn)品成本核算逐步分項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)。例如：采購(gòu)一批物料，貨款不含稅金額是100，運(yùn)費(fèi)20，啟用此參數(shù)，入庫(kù)成本會(huì)形成成本結(jié)構(gòu)：材料成本100，運(yùn)費(fèi)20，總成本120，出庫(kù)成本核算時(shí)，按材料成本及運(yùn)費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)出庫(kù)成本。

2.    成本以含稅金額進(jìn)行核算：管理會(huì)計(jì)應(yīng)用范疇，支持以含稅成本作為企業(yè)內(nèi)部考核及管理的依據(jù)，此參數(shù)僅用于內(nèi)部管理。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理規(guī)則是凡進(jìn)項(xiàng)稅額需抵扣的，則按不含稅金額計(jì)入成本；凡進(jìn)項(xiàng)稅不需抵扣的，則以含稅金額計(jì)入成本。但從管理會(huì)計(jì)范疇，凡支出即可作為成本，相應(yīng)的收入即可作為營(yíng)業(yè)收入，因此啟用此參數(shù)的情況下，不管稅額是否能抵扣，成本都是已含稅金額進(jìn)行核算。

二、核算組織應(yīng)用參數(shù)（路徑：存貨核算->成本管理系統(tǒng)參數(shù)）

1.    應(yīng)付單與發(fā)票核銷產(chǎn)生的差異計(jì)入存貨成本：應(yīng)付單與發(fā)票存在差異時(shí)，通過應(yīng)付開票核銷會(huì)生成調(diào)整的應(yīng)付單，此參數(shù)就是決定這部分差異是否需調(diào)整存貨成本，系統(tǒng)默認(rèn)調(diào)整。

2.    采購(gòu)應(yīng)付單審核時(shí)自動(dòng)進(jìn)行入庫(kù)成本核算：入庫(kù)單（退料單）下推應(yīng)付單后，應(yīng)付單審核時(shí)自動(dòng)觸發(fā)入庫(kù)成本核算，計(jì)算入庫(kù)單（退料單）的成本。因金蝶云星空支持多核算體系多會(huì)計(jì)政策的成本核算，此參數(shù)只對(duì)默認(rèn)會(huì)計(jì)核算體系默認(rèn)會(huì)計(jì)政策下的核算組織入庫(kù)成本核算生效，其他的需執(zhí)行采購(gòu)入庫(kù)成本核算。

3.    存在負(fù)庫(kù)存時(shí)允許結(jié)賬：嚴(yán)格來講負(fù)庫(kù)存是不合理的業(yè)務(wù)，但出于某些特殊場(chǎng)景，存在庫(kù)存管理允許負(fù)庫(kù)存，那成本期末結(jié)賬相應(yīng)的也需提供負(fù)庫(kù)存允許結(jié)賬。

4.    贈(zèng)品、不良品、廢品單據(jù)零成本時(shí)允許結(jié)賬：在《零成本管理解決方案》中有贈(zèng)品、不良品、廢品零成本的應(yīng)用介紹，成本核算會(huì)對(duì)這類單據(jù)存在零成本情況下給予警告提示，實(shí)際應(yīng)用中可以忽略。相應(yīng)在期末結(jié)賬時(shí)會(huì)對(duì)零成本單據(jù)進(jìn)行檢測(cè)，勾選這個(gè)參數(shù)則允許贈(zèng)品、不良品、廢品單據(jù)零成本時(shí)允許結(jié)賬。

5.    采購(gòu)入庫(kù)調(diào)整單生成出庫(kù)成本調(diào)整單：支持“按上期出庫(kù)、結(jié)存比例”、“不生成”和“全部生成”三種調(diào)整方式。采購(gòu)入庫(kù)調(diào)整單是由發(fā)票金額與以前期間入庫(kù)成本存在差異時(shí)補(bǔ)差生成，因是以前期入庫(kù)，因此存在以前期既已部分耗用或全部耗用的場(chǎng)景，而當(dāng)期收到發(fā)票補(bǔ)差是對(duì)整個(gè)入庫(kù)單的成本調(diào)整，當(dāng)當(dāng)期初庫(kù)存數(shù)量與補(bǔ)差數(shù)量不匹配時(shí)，容易導(dǎo)致調(diào)整后的期初加權(quán)平均價(jià)偏低或偏高，甚至成本極其異常的情況，通過按上期發(fā)出/結(jié)存比例生成出庫(kù)成本調(diào)整的話，可以科學(xué)合理的使期初加權(quán)平均價(jià)回到真實(shí)成本范圍。選擇“不生成”，則不生成出庫(kù)成本調(diào)整單，但入庫(kù)調(diào)整后的期初成本可能失真或異常。選擇“全部生成”，則入庫(kù)成本調(diào)整單全部生成出庫(kù)成本調(diào)整單，期初成本不受入庫(kù)成本調(diào)整單的影響。

6.    采購(gòu)費(fèi)用分配自動(dòng)分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置：費(fèi)用應(yīng)付單分錄行勾選“計(jì)入成本”，并指定入庫(kù)單據(jù)審核時(shí)會(huì)自動(dòng)進(jìn)行采購(gòu)費(fèi)用分配，支持按入庫(kù)數(shù)量和金額兩種方式進(jìn)行分配。注意：若自動(dòng)分配后，在勾稽日志查詢中進(jìn)行了反勾稽，在不重新審核費(fèi)用應(yīng)付單的情況下，只能在“采購(gòu)費(fèi)用分配”中手工執(zhí)行分配了。

7.    副產(chǎn)品投入材料成本計(jì)算依據(jù)：主聯(lián)副產(chǎn)品在成本計(jì)算之前需對(duì)材料成本進(jìn)行分?jǐn)偅碑a(chǎn)品采用定額核算，副產(chǎn)品耗用材料成本=數(shù)量*單位定額，主聯(lián)副耗用的直接材料首先扣減副產(chǎn)品的成本然后按照主聯(lián)副產(chǎn)品組分配權(quán)重在主產(chǎn)品和聯(lián)產(chǎn)品之間進(jìn)行分?jǐn)偂＿@里副產(chǎn)品的數(shù)量支持兩種來源：投入產(chǎn)量和完工產(chǎn)量。兩者應(yīng)用注意事項(xiàng)請(qǐng)參考帖子《金蝶云星空副產(chǎn)品解決方案》。

8.    期末結(jié)賬結(jié)轉(zhuǎn)存貨核算明細(xì)過程數(shù)據(jù)：在核算應(yīng)用參數(shù)中有勾選“寫成本計(jì)算過程”的前提下，此參數(shù)決定存貨核算明細(xì)報(bào)告數(shù)據(jù)是否存儲(chǔ)在歷史數(shù)據(jù)表中，供跨期數(shù)據(jù)查詢。

三、核算應(yīng)用參數(shù)（路徑：存貨核算->出庫(kù)成本核算OR產(chǎn)品成本核算->成本計(jì)算）

1.    寫成本計(jì)算過程：成本計(jì)算過程輸出的結(jié)果表有存貨核算明細(xì)報(bào)告及費(fèi)用分配過程表，不勾選時(shí)，成本核算后不存儲(chǔ)過程數(shù)據(jù)，并有利于提高成本核算性能。

2.    出庫(kù)核算不更新已修改成本的核算單據(jù)成本：用于成本核算后修改出庫(kù)單據(jù)成本重算的場(chǎng)景，即出庫(kù)成本核算后，需對(duì)部分出庫(kù)單據(jù)的成本進(jìn)行修改，在重新核算時(shí)又想保留已修改的成本不被更新覆蓋。

3.    單據(jù)生成憑證后重新核算不生成成本調(diào)整單：用于核算單據(jù)已生成憑證重算的場(chǎng)景，單據(jù)生成憑證后，重算后的成本很可能會(huì)與之前的成本存在差異，這種差異怎么處理呢？一種是對(duì)核算單據(jù)補(bǔ)差生成成本調(diào)整單，一種是將差異結(jié)轉(zhuǎn)到期末余額中，普遍處理方式是選擇結(jié)轉(zhuǎn)到期末余額中。

4.    零成本單據(jù)自動(dòng)取價(jià)：支持多種取價(jià)來源并設(shè)置優(yōu)先取價(jià)順序進(jìn)行零成本取價(jià)。解決的場(chǎng)景主要是正常核算沒有計(jì)算出成本的出庫(kù)序列單據(jù)，如負(fù)庫(kù)存導(dǎo)致的無(wú)出庫(kù)成本、售后倉(cāng)銷售退貨等特殊情況；還有一個(gè)場(chǎng)景是入庫(kù)成本維護(hù)中存在零成本單據(jù)沒有暫估成本，也可以通過這個(gè)參數(shù)對(duì)入庫(kù)序列零成本單據(jù)進(jìn)行估價(jià)。勾選此參數(shù)情況下，成本核算過程中首先對(duì)入庫(kù)序列零成本單據(jù)進(jìn)行取價(jià)，然后再進(jìn)行常規(guī)核算，核算過程中存在未能正常核算出成本的出庫(kù)序列單價(jià)再做成本取價(jià)，若仍沒取到價(jià)格的，則合法性檢查報(bào)告中給予提示。

5.    生成組織間調(diào)撥單據(jù)：因存貨核算是按貨主（即業(yè)務(wù)組織）進(jìn)行核算的，當(dāng)存在多業(yè)務(wù)組織且存在跨組織業(yè)務(wù)，又沒購(gòu)買組織結(jié)算模塊的情況下，跨組織業(yè)務(wù)單據(jù)不能產(chǎn)生組織間的分步式調(diào)出調(diào)入單，導(dǎo)致單個(gè)貨主存貨余額存在差異情況。此參數(shù)就是在這個(gè)場(chǎng)景下補(bǔ)充生成分步式調(diào)出調(diào)入單，與組織間結(jié)算不沖突，也不會(huì)重復(fù)生成分步式調(diào)出調(diào)入單。

6.    自動(dòng)進(jìn)行采購(gòu)入庫(kù)核算：成本核算前自動(dòng)調(diào)用采購(gòu)入庫(kù)核算。

7.    出庫(kù)核算自動(dòng)進(jìn)行期末余額差異調(diào)整：出庫(kù)核算后結(jié)存存在無(wú)數(shù)量有幾分錢余額的情況，這是因?yàn)槌鰩?kù)成本沒有進(jìn)行尾差調(diào)整導(dǎo)致，通過此參數(shù)可以將這種差異調(diào)整到出庫(kù)單據(jù)的成本中，避免期末異常余額。增加此參數(shù)主要考慮對(duì)性能的影響，若應(yīng)用此參數(shù)存在很大性能影響，那只能建議在成本核算完畢后在期末異常余額中出單處理。

8.    重新獲取核算單據(jù)：用于提高成本核算性能，存貨關(guān)賬后業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)已穩(wěn)定，若每次成本核算都重新獲取核算單據(jù)的話會(huì)浪費(fèi)資源，因此系統(tǒng)在判斷已關(guān)賬且已執(zhí)行過成本核算的情況下重新核算不再重新獲取核算單據(jù)。通常情況下此參數(shù)沒有多大意義，但在一些特殊情況下，如二開單據(jù)在關(guān)賬邏輯控制中存在遺漏，或者關(guān)賬后后臺(tái)人工插入業(yè)務(wù)單據(jù)，這時(shí)需勾選此參數(shù)重新獲取核算單據(jù)進(jìn)行核算。

9.    成本計(jì)算時(shí)不更新手工修改的費(fèi)用分配權(quán)重：費(fèi)用分配后可以通過聯(lián)查費(fèi)用分配過程表人工干預(yù)修改權(quán)重影響分配結(jié)果，此參數(shù)就是決定在重新費(fèi)用分配時(shí)保留已修改的權(quán)重不會(huì)被更新覆蓋。

10. 計(jì)算產(chǎn)品成本還原系數(shù)：產(chǎn)品成本還原對(duì)比分析表支持動(dòng)態(tài)的還原產(chǎn)品成本，但存在一個(gè)缺點(diǎn)就是若某半成品某會(huì)計(jì)期間沒有完工入庫(kù)的話，無(wú)法計(jì)算出還原系數(shù)，導(dǎo)致產(chǎn)品成本無(wú)法徹底還原，此參數(shù)的目的就是每期計(jì)算自制品最新還原系數(shù)構(gòu)建所有自制品的還原系數(shù)庫(kù)，確保還原系數(shù)完整連續(xù)。

5.2存貨核算范圍介紹

核算范圍是站在會(huì)計(jì)核算主體即核算組織的角度對(duì)存貨進(jìn)行的價(jià)值區(qū)域的劃分，劃分依據(jù)有貨主，貨主及庫(kù)存組織、貨主及倉(cāng)庫(kù)、庫(kù)存組織、倉(cāng)庫(kù) 。

貨主即存貨所有權(quán)歸屬者，也就是業(yè)務(wù)組織；倉(cāng)庫(kù)即存貨存儲(chǔ)位置，庫(kù)存組織代表著倉(cāng)庫(kù)的所屬業(yè)務(wù)組織（具備庫(kù)存職能的組織機(jī)構(gòu)），存貨按照這所有權(quán)（貨主）及其存儲(chǔ)位置（倉(cāng)庫(kù)）的二維劃分物理范圍及價(jià)值區(qū)域，即核算范圍，每一個(gè)核算范圍都有獨(dú)立的計(jì)價(jià)方法。          
      存貨核算與庫(kù)存管理的聯(lián)系與區(qū)別：

存貨核算是針對(duì)企業(yè)自身存貨進(jìn)行核算及管理，不考慮客供料；庫(kù)存管理是站在倉(cāng)存的角度，是對(duì)所有存放在倉(cāng)庫(kù)的存貨進(jìn)行管理，不考慮存貨所有權(quán)歸屬。因此某組織名下的倉(cāng)庫(kù)可以受其他組織或客戶或供應(yīng)商的委托進(jìn)行存貨的存放及保管，也更好的滿足了組織之間的業(yè)務(wù)協(xié)同。這里有必要再介紹下存貨核算關(guān)賬及庫(kù)存管理的關(guān)賬，從以上可以看出，存貨核算關(guān)賬是站在貨主的角度進(jìn)行控制的，庫(kù)存管理關(guān)賬是站在倉(cāng)庫(kù)的角度進(jìn)行控制。舉例：若庫(kù)存組織A有存放貨主A，貨主B，客戶X，供應(yīng)商Y的物料，將庫(kù)存組織A關(guān)賬，即A\B\X\Y都不能處理關(guān)賬日之前的業(yè)務(wù)，而存貨核算按貨主B關(guān)賬，只控制B在關(guān)賬日之前作業(yè)，A/X/Y仍可以作業(yè)。

  核算范圍按“貨主”劃分，即按業(yè)務(wù)組織劃分存貨的價(jià)值區(qū)域，不考慮其具體存儲(chǔ)位置，存貨核算時(shí)將搜索所有庫(kù)存組織下屬于核算范圍中已設(shè)置貨主的單據(jù)按核算范圍分別核算。

 核算范圍按“貨主+倉(cāng)庫(kù)”，即按業(yè)務(wù)組織及倉(cāng)庫(kù)劃分存貨價(jià)值區(qū)域，存貨核算時(shí)將搜索核算范圍中設(shè)置的具體倉(cāng)庫(kù)屬于已設(shè)置貨主的單據(jù)按核算范圍分別核算。

核算范圍按“貨主+庫(kù)存組織”，是對(duì)“貨主+倉(cāng)庫(kù)”更粗略的劃分。存貨核算時(shí)將搜索核算范圍中設(shè)置的庫(kù)存組織下所有倉(cāng)庫(kù)中屬于已設(shè)置貨主的單據(jù)按核算范圍分別核算。

核算范圍按“倉(cāng)庫(kù)”或“庫(kù)存組織”劃分，主要是針對(duì)單體組織而言，雖然多組織下也能應(yīng)用，但不支持組織之的協(xié)同。存貨核算是只能核算存儲(chǔ)在自身組織下的存貨，委托其他組織存儲(chǔ)的物料不參與核算。

注意：核算范圍劃分依據(jù)在存貨核算啟用后就不允許變更，而且在同一“核算體系+核算組織+會(huì)計(jì)政策”的維度下，劃分依據(jù)只能唯一。

為什么要在啟用存貨核算系統(tǒng)之前一定要先設(shè)置核算范圍呢？

啟用存貨核算系統(tǒng)之后，若存在期初庫(kù)存，則要維護(hù)初始核算數(shù)據(jù)，因此啟用存貨核算系統(tǒng)首先要根據(jù)核算范圍判斷核算范圍涉及的庫(kù)存組織是否已啟用，且啟用日期是否在存貨核算啟用期間第一天之前，或者在啟用期間之內(nèi)。在啟用期間之內(nèi)，則操作“獲取庫(kù)存期初數(shù)據(jù)”獲取庫(kù)存組織的初始庫(kù)存作為期初庫(kù)存，若在啟用期間之前，則需在啟用時(shí)對(duì)庫(kù)存進(jìn)行關(guān)賬，指引“更新期初庫(kù)存”獲取期末庫(kù)存作為期初庫(kù)存。

5.3物料計(jì)價(jià)方法介紹

存貨核算物料計(jì)價(jià)方法支持加權(quán)平均、移動(dòng)平均、先進(jìn)先出及個(gè)別計(jì)價(jià)法。存貨核算設(shè)置計(jì)價(jià)方法的地方有核算范圍、物料計(jì)價(jià)方法。核算范圍是指將存貨按照貨主及儲(chǔ)存位置劃分不同價(jià)值區(qū)域（成本域），每個(gè)存貨價(jià)值區(qū)域都可有其獨(dú)立的計(jì)價(jià)方式；物料計(jì)價(jià)方法是針對(duì)具體核算范圍下的存貨類別、物料屬性或具體物料設(shè)置區(qū)分核算范圍的獨(dú)立計(jì)價(jià)方法，比如某核算范圍的計(jì)價(jià)方法是加權(quán)平均，但該核算范圍下有某類特殊物料要按移動(dòng)平均計(jì)價(jià)，則可以采用此物料計(jì)價(jià)方法進(jìn)行設(shè)置。

存貨核算時(shí)會(huì)從細(xì)到粗確定物料的計(jì)價(jià)方法，取價(jià)順序：?jiǎn)蝹€(gè)物料-》物料屬性-》存貨類別》核算范圍

一般來說，大部分企業(yè)按核算范圍設(shè)置計(jì)價(jià)方法。

個(gè)別計(jì)價(jià)方法的應(yīng)用：

通常所說的個(gè)別計(jì)價(jià)方法是指按批次進(jìn)行存貨成本核算，金蝶云星空基于這個(gè)理論在實(shí)務(wù)中進(jìn)行了延伸擴(kuò)展，支持按BOM版本、批號(hào)、計(jì)劃跟蹤號(hào)、輔助屬性等維度進(jìn)行核算，即物料基礎(chǔ)資料中的物料維度BOM版本、批號(hào)、計(jì)劃跟蹤號(hào)、輔助屬性任意一項(xiàng)勾選“影響成本”，則達(dá)到個(gè)別計(jì)價(jià)法的應(yīng)用。如物料批號(hào)勾選“影響成本”，物料在以上設(shè)置中確定的計(jì)價(jià)方法為加權(quán)平均，則該物料按批內(nèi)加權(quán)平均進(jìn)行核算。

物料計(jì)價(jià)方法變更的應(yīng)用：

此功能主要是指企業(yè)采用某計(jì)價(jià)方法核算一段時(shí)間后，因管理或?qū)ν鈭?bào)告的需要需采用另一種計(jì)價(jià)方法進(jìn)行核算，這樣就需通過物料計(jì)價(jià)方法變更對(duì)現(xiàn)有計(jì)價(jià)方法進(jìn)行變更。此應(yīng)用在財(cái)務(wù)中非常重要及謹(jǐn)慎的，請(qǐng)慎重應(yīng)用，特別是實(shí)施階段。

5.4采購(gòu)入庫(kù)核算介紹

采購(gòu)入庫(kù)核算是指將企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中采購(gòu)物料或商品所發(fā)生的費(fèi)用，包括購(gòu)買價(jià)款、及可歸屬于存貨成本的相關(guān)采購(gòu)費(fèi)用，如關(guān)稅、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等等，按照核算規(guī)則計(jì)入對(duì)應(yīng)物料或商品的入庫(kù)成本。

采購(gòu)入庫(kù)核算包括普通采購(gòu)及委外采購(gòu)兩種業(yè)務(wù)的入庫(kù)成本核算，這兩種業(yè)務(wù)在系統(tǒng)中采購(gòu)入庫(kù)（退料）中對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)類型分別為標(biāo)準(zhǔn)采購(gòu)、標(biāo)準(zhǔn)委外。在金蝶云星空中采購(gòu)入庫(kù)（退料）的成本由應(yīng)付單確定，即采購(gòu)入庫(kù)（退料）單必須關(guān)聯(lián)生成應(yīng)付單，由應(yīng)付單確定入庫(kù)成本，采購(gòu)過程發(fā)生的可歸屬存貨成本的費(fèi)用通過費(fèi)用應(yīng)付單記錄，分?jǐn)偟饺霂?kù)成本中。

金蝶云星空引入業(yè)務(wù)應(yīng)付（系統(tǒng)中載體為應(yīng)付單）的概念，即只要物權(quán)已轉(zhuǎn)移就可確定債務(wù)，并獨(dú)立出發(fā)票模塊，還原發(fā)票原本票據(jù)的角色，這就使得入庫(kù)單的成本確定不再依賴發(fā)票的開票時(shí)間，采購(gòu)費(fèi)用分配也不再受采購(gòu)發(fā)票的限制（即費(fèi)用應(yīng)付單將費(fèi)用分配給入庫(kù)單的前提條件是該入庫(kù)單已下推應(yīng)付單）。業(yè)務(wù)處理及核算標(biāo)準(zhǔn)流程如下：

采購(gòu)入庫(kù)（退料）單審核時(shí)下推應(yīng)付單（一次性下推），確定采購(gòu)入庫(kù)(退料)單的成本，實(shí)際收到發(fā)票時(shí)，應(yīng)付單與發(fā)票核銷，存在差異時(shí)補(bǔ)差生成APT應(yīng)付單（應(yīng)付調(diào)整），采購(gòu)入庫(kù)核算根據(jù)APT調(diào)整入庫(kù)成本；費(fèi)用應(yīng)付單分錄行勾選“計(jì)入成本”，入庫(kù)單號(hào)選擇要分?jǐn)傎M(fèi)用的入庫(kù)單，或者不指定入庫(kù)單號(hào)，通過采購(gòu)費(fèi)用分配匹配費(fèi)用應(yīng)付單及入庫(kù)單進(jìn)行手工分配（備注:不管哪種方式，都只能選擇已下推應(yīng)付單并已審核的入庫(kù)單號(hào)），費(fèi)用應(yīng)付單與發(fā)票核銷存在差異補(bǔ)差生成APT應(yīng)付單，采購(gòu)入庫(kù)核算根據(jù)APT調(diào)整入庫(kù)成本。

以上為采購(gòu)入庫(kù)單一次性下推應(yīng)付單的場(chǎng)景，還有一種場(chǎng)景應(yīng)付單當(dāng)發(fā)票，即實(shí)際收到發(fā)票時(shí)，才下推應(yīng)付單，如有啟用發(fā)票模塊的話，由應(yīng)付單自動(dòng)生成發(fā)票。這種場(chǎng)景下存在一批貨分幾個(gè)月開票的情況，因此需入庫(kù)單支持多次下推應(yīng)付單。這兩種場(chǎng)景由系統(tǒng)參數(shù)控制。應(yīng)付單當(dāng)發(fā)票用的核算邏輯：根據(jù)入庫(kù)單當(dāng)期下推的應(yīng)付單平均單價(jià)確定入庫(kù)單的成本，以后月份開票，根據(jù)下推應(yīng)付單的累計(jì)金額與入庫(kù)單的總成本比較大小決定是否補(bǔ)差。缺點(diǎn)就是不能根據(jù)開票數(shù)量進(jìn)行補(bǔ)差，只能等全部開票后才能調(diào)整差異；另一個(gè)缺點(diǎn)就是應(yīng)付單當(dāng)發(fā)票用，但畢竟不是發(fā)票，沒有紅藍(lán)字之分，不能根據(jù)應(yīng)付單下推應(yīng)付單，入庫(kù)核算也不支持應(yīng)付單下推應(yīng)付單的成本處理。

金蝶云星空支持多核算體系多會(huì)計(jì)政策的成本核算，采購(gòu)入庫(kù)單下推應(yīng)付單自動(dòng)核算只能在默認(rèn)核算體系默認(rèn)會(huì)計(jì)政策下執(zhí)行。存在多核算體系多會(huì)計(jì)政策時(shí)，需由“采購(gòu)入庫(kù)核算”根據(jù)入庫(kù)單與應(yīng)付單的勾稽關(guān)系在各核算體系會(huì)計(jì)政策下執(zhí)行核算。

采購(gòu)入庫(kù)核算除了根據(jù)應(yīng)付單核算采購(gòu)入庫(kù)單（采購(gòu)?fù)肆蠁危┑某杀荆€支持根據(jù)入庫(kù)序列單據(jù)上的金額進(jìn)行成本暫估。主要場(chǎng)景是采購(gòu)入庫(kù)單（采購(gòu)?fù)肆蠁危]有下推應(yīng)付單，但有維護(hù)金額；其他入庫(kù)單、盤盈單有維護(hù)成本，采購(gòu)入庫(kù)核算會(huì)根據(jù)業(yè)務(wù)單據(jù)上的金額或成本寫入存貨核算入庫(kù)成本數(shù)據(jù)表中。

采購(gòu)入庫(kù)核算支持組織間交易調(diào)撥入庫(kù)單及退貨的調(diào)撥出庫(kù)單的成本核算，即根據(jù)關(guān)聯(lián)的應(yīng)付結(jié)算清單金額確定成本。

論壇上經(jīng)常反饋的問題如下：

Q:入庫(kù)單有下推應(yīng)付單，但入庫(kù)單成本為0

A:應(yīng)付單與入庫(kù)單不在同一會(huì)計(jì)期間，對(duì)于當(dāng)期入庫(kù)單來說，仍沒有下推應(yīng)付單，且入庫(kù)單上金額也為0，只能通過入庫(kù)  成本維護(hù)進(jìn)行成本維護(hù)；

還有一種情況是，入庫(kù)單下推應(yīng)付單之前，已生成憑證（取入庫(kù)單金額），然后當(dāng)期下推應(yīng)付單，這時(shí)因?yàn)槿霂?kù)單已記賬，不能更新入庫(kù)單成本，直接補(bǔ)差生成入庫(kù)成本調(diào)整單了。

Q:采購(gòu)入庫(kù)單上的金額與總成本有什么區(qū)別？

A: 入庫(kù)單上的金額一般是有采購(gòu)訂單攜帶下來，為合約采購(gòu)金額，是確定應(yīng)付的主要參考數(shù)據(jù)，總成本是根據(jù)入庫(kù)單下推應(yīng)付單的金額確定入庫(kù)成本反寫的，如果涉及采購(gòu)費(fèi)用的話，也會(huì)包含在內(nèi)。憑證取數(shù)建議取總成本數(shù)據(jù)。

Q:入庫(kù)單與應(yīng)付單都在同一期，但為什么怎么核算入庫(kù)單的成本都不等于應(yīng)付單呢？

A:入庫(kù)單下推應(yīng)付單后生成憑證，然后應(yīng)付單反審核有修改金額，這種情況下應(yīng)付單重新審核重新核算不會(huì)更新入庫(kù)單成本，直接補(bǔ)差生成入庫(kù)成本調(diào)整單。

Q:退料單有下推應(yīng)付單，但退料單成本為0

A: 檢查下勾稽日志

Q:采購(gòu)入庫(kù)單沒有下推應(yīng)付單但有金額，為什么采購(gòu)入庫(kù)核算后，入庫(kù)單成本不等于金額？

A :首先要檢查入庫(kù)有沒有生成憑證，沒有憑證的話，可能是入庫(kù)單有修改金額導(dǎo)致，這種情況下將入庫(kù)成本維護(hù)中的成本清0，重新采購(gòu)入核算。

Q:組織間交易產(chǎn)生的分步式調(diào)入單沒有成本

A:檢查有沒應(yīng)付結(jié)算清單，確定創(chuàng)建并審核應(yīng)付結(jié)算清單后，重新采購(gòu)入庫(kù)核算，在入庫(kù)成本維護(hù)中檢查結(jié)果。

5.5其他存貨核算計(jì)算邏輯

存貨核算時(shí)部分項(xiàng)目偶爾遇到出庫(kù)單據(jù)成本計(jì)算“異常”，反復(fù)查找也找不到原因，數(shù)據(jù)也不知道怎么去追溯，于是一直在探索“系統(tǒng)出庫(kù)核算計(jì)算邏輯是什么？”針對(duì)這個(gè)問題，我們來分析一下。

先確定入庫(kù)成本，再計(jì)算出庫(kù)成本，是系統(tǒng)存貨核算的總體思路。入庫(kù)成本來源主要有兩個(gè)方式，一是成本金額可以直接獲取，比如采購(gòu)入庫(kù)單、采購(gòu)?fù)肆蠁巍⑵渌霂?kù)單、盤盈單等；二是通過系統(tǒng)計(jì)算得到入庫(kù)成本，比如庫(kù)存狀態(tài)轉(zhuǎn)換單、形態(tài)轉(zhuǎn)換單、批號(hào)調(diào)整單、組裝折卸單、同核算體系的直接調(diào)撥單、同核算體系的分步式調(diào)出\調(diào)入單是通過計(jì)算出庫(kù)方成本得到入庫(kù)方成本，大部分項(xiàng)目出庫(kù)核算“異常”都出在第二種情況。

通過出庫(kù)成本計(jì)算入庫(kù)成本，核算異常主要有兩種類型。第一種類似庫(kù)存狀態(tài)轉(zhuǎn)換單、形態(tài)轉(zhuǎn)換單、批號(hào)調(diào)整單、組裝拆卸單，系統(tǒng)第一次計(jì)算時(shí)按物料存貨核算方法計(jì)算出庫(kù)成本，然后批量更新物料對(duì)應(yīng)的入庫(kù)成本（后臺(tái)更新模擬手工錄入保存對(duì)應(yīng)成本，不參與此次入庫(kù)序列成本核算），第二次計(jì)算時(shí)以第一次更新的入庫(kù)成本進(jìn)行二次核算（這時(shí)需要勾選“出庫(kù)核算不更新已修改成本的核算單據(jù)成本”，否則系統(tǒng)每次覆蓋上次計(jì)算結(jié)果，入庫(kù)方對(duì)應(yīng)單據(jù)沒有參與入庫(kù)序列核算）。這里的問題主要在什么時(shí)候勾選“出庫(kù)核算不更新已修改成本的核算單據(jù)成本”參數(shù)，勾選太早，多次出庫(kù)成本核算結(jié)果可能不一致，造成入庫(kù)成本波動(dòng)，數(shù)據(jù)量一大，無(wú)法判斷哪個(gè)成本數(shù)據(jù)正確。一般我們要求最后兩次計(jì)算成本時(shí)第一次去掉此參數(shù)勾選，清空歷史數(shù)據(jù)，第二次勾上，讓這類特殊的入庫(kù)類單據(jù)參與存貨核算。

示例：

1.系統(tǒng)設(shè)置

1)物料計(jì)價(jià)方法：加權(quán)平均法；

2)核算范圍劃分依據(jù)：貨主+倉(cāng)庫(kù)；

3)核算范圍：貨主+原材料倉(cāng)庫(kù)、貨主+成品倉(cāng)庫(kù)；

4)假設(shè)該物料沒有歷史數(shù)據(jù)；

2.原材料倉(cāng)庫(kù)核算結(jié)果

1)QTRK000011其他入庫(kù)單 入庫(kù)成本10；

2)存貨核算出庫(kù)成本 10=100/10

3)PHTZ000001 批號(hào)調(diào)整單 用存貨核算成本更新出庫(kù)成本10

4)PHTZ000002批號(hào)調(diào)整單 用存貨核算成本更新出庫(kù)成本10 

3.成品倉(cāng)庫(kù)核算結(jié)果

1)PHTZ000001 批號(hào)調(diào)整單 根據(jù)原材料倉(cāng)庫(kù)出庫(kù)成本更新入庫(kù)成本10

2)PHTZ000002批號(hào)調(diào)整單 根據(jù)原材料倉(cāng)庫(kù)出庫(kù)成本更新入庫(kù)成本10

3)批號(hào)調(diào)整單收入不與參與第一次存貨核算 存貨成本 0=0/6；

4)QTCK000003其他出庫(kù)單 存貨核算出庫(kù)成本為0；

4.第二次出庫(kù)核算時(shí)勾選參數(shù)“出庫(kù)核算不更新已修改成本的核算單據(jù)成本”；

5.第二次出庫(kù)核算成品倉(cāng)庫(kù)核算結(jié)果

1.PHTZ000001 批號(hào)調(diào)整單 保存上次入庫(kù)核算成本10

2.PHTZ000002批號(hào)調(diào)整單保存上次入庫(kù)核算成本10

3.批號(hào)調(diào)整單收入?yún)⑴c第二次存貨核算，存貨成本 10=60/6

4.QTCK000003其他出庫(kù)單 存貨核算出庫(kù)成本為10；

通過出庫(kù)成本計(jì)算入庫(kù)成本，核算異常第二種類似直接調(diào)撥單、分步式調(diào)出\分步式調(diào)入單。同樣是以出庫(kù)成本更新入庫(kù)成本，但系統(tǒng)計(jì)算邏輯與前面不一樣，而且計(jì)算邏輯與“出庫(kù)核算不更新已修改成本的核算單據(jù)成本”參數(shù)無(wú)關(guān)。

以調(diào)出方成本確認(rèn)調(diào)入方成本，是調(diào)撥類業(yè)務(wù)的計(jì)算思路。這里一般都不會(huì)存在問題，但有一種特殊情況：出入庫(kù)業(yè)務(wù)可能在核算維度間存在嵌套，我的出庫(kù)成本影響對(duì)方入庫(kù)成本，對(duì)方出庫(kù)成本影響我的入庫(kù)成本，這時(shí)系統(tǒng)得有一種邏輯，在一定情況下中斷循環(huán)運(yùn)算，下面我們?cè)敿?xì)討論一下。

假設(shè)一個(gè)場(chǎng)景：同一個(gè)物料在同一個(gè)核算組織的A、B、C三個(gè)倉(cāng)庫(kù)由A倉(cāng)庫(kù)調(diào)撥到B倉(cāng)庫(kù)、B倉(cāng)庫(kù)調(diào)撥到C倉(cāng)庫(kù)、C倉(cāng)庫(kù)調(diào)撥到A倉(cāng)庫(kù)。

1.系統(tǒng)設(shè)置

1)設(shè)置A、B、C 三個(gè)倉(cāng)庫(kù)；

2)物料計(jì)價(jià)方法：加權(quán)平均法；

3)核算范圍劃分依據(jù)：貨主+倉(cāng)庫(kù)；

4)核算范圍：貨主+A倉(cāng)庫(kù)、貨主+B倉(cāng)庫(kù)、貨主+C倉(cāng)庫(kù)；

5)假設(shè)該物料沒有歷史數(shù)據(jù)；

2.其他入庫(kù)單

1)QTRK000012 ；倉(cāng)庫(kù)A；數(shù)量100 ；單價(jià)10；

2)QTRK000013 ；倉(cāng)庫(kù)B；數(shù)量100 ；單價(jià)20；

3)QTRK000014 ；倉(cāng)庫(kù)C；數(shù)量100 ；單價(jià)30； 

3.直接調(diào)撥單

1)ZJDB000011 ；調(diào)出倉(cāng)庫(kù)A；調(diào)入倉(cāng)庫(kù)B；調(diào)據(jù)數(shù)量10；

2)ZJDB000012 ；調(diào)出倉(cāng)庫(kù)B；調(diào)入倉(cāng)庫(kù)C；調(diào)據(jù)數(shù)量5；

3)ZJDB000013 ；調(diào)出倉(cāng)庫(kù)C；調(diào)入倉(cāng)庫(kù)A；調(diào)據(jù)數(shù)量1； 

4.A成本計(jì)算結(jié)果

物料在A倉(cāng)庫(kù)核算過程描述：

1)QTRK000012其他入庫(kù)單成本直接取“入庫(kù)成本核算”成本10；

2)ZJDB000013直接調(diào)撥單收入成本取發(fā)出方成本 30；

3)按存貨核算方法計(jì)算物料出庫(kù)成本 10.198=1030/101；

4)ZJDB000011直接調(diào)撥單以不包含嵌套業(yè)務(wù)單據(jù)ZJDB000013計(jì)算物料出庫(kù)成本  10=1000/100；

5.B成本計(jì)算結(jié)果

物料在B倉(cāng)庫(kù)核算過程描述：

1)QTRK000013其他入庫(kù)單成本直接取“入庫(kù)成本核算”成本20；

2)ZJDB000011直接調(diào)撥單收入成本取發(fā)出方成本 10；

3)按存貨核算方法計(jì)算物料出庫(kù)成本 19.09=2000/110；

4)ZJDB000012直接調(diào)撥單以出庫(kù)成本發(fā)出19.09； 

6.C成本計(jì)算結(jié)果

物料在C倉(cāng)庫(kù)核算過程描述：

1)QTRK000014其他入庫(kù)單成本直接取“入庫(kù)成本核算”成本30；

2)ZJDB000012直接調(diào)撥單收入成本取發(fā)出方成本 19.09；

3)按存貨核算方法計(jì)算物料出庫(kù)成本 29.48=3095.45/105；

4)ZJDB000013直接調(diào)撥單以不包含嵌套業(yè)務(wù)單據(jù)ZJDB000012計(jì)算物料出庫(kù)成本  30=3000/100；

7.刪除QTRK000014其他入庫(kù)單計(jì)算結(jié)果

1)ZJDB000012直接調(diào)撥單收入成本取發(fā)出方成本 19.09；

2)按存貨核算方法計(jì)算物料出庫(kù)成本 19.09=95.45/5；

3)ZJDB000013直接調(diào)撥單以嵌套業(yè)務(wù)單據(jù)ZJDB000012計(jì)算物料出庫(kù)成本 19.09=95.45/5； 

通過這個(gè)案例我們可以看出，A、C倉(cāng)庫(kù)核算調(diào)撥單出庫(kù)成本時(shí)計(jì)算邏輯與正常業(yè)務(wù)不一致，主要原因A、C倉(cāng)庫(kù)存貨核算時(shí)部分業(yè)務(wù)單據(jù)存在嵌套。系統(tǒng)計(jì)算時(shí)先找到嵌套源頭，第一次出庫(kù)成本核算時(shí)不包含嵌套單據(jù)收入直接計(jì)算嵌套單據(jù)出庫(kù)成本，第二次計(jì)算時(shí)加入嵌套單據(jù)收入計(jì)算存貨出庫(kù)成本并更新其他業(yè)務(wù)單據(jù)的出庫(kù)成本；針對(duì)嵌套結(jié)束單據(jù)系統(tǒng)第一次計(jì)算時(shí)如果物料存在期初或其他非嵌套業(yè)務(wù)單據(jù)的收入，系統(tǒng)以這兩種業(yè)務(wù)的收入按存貨核算方法計(jì)算嵌套業(yè)務(wù)單據(jù)的出庫(kù)成本，如果當(dāng)期沒有期初或其他非嵌套業(yè)務(wù)單據(jù)系統(tǒng)取本期嵌套業(yè)務(wù)單據(jù)的收入，計(jì)算嵌套業(yè)務(wù)單據(jù)的出庫(kù)成本。

5.6其他出庫(kù)單成本歸集介紹

在啟用產(chǎn)品成本核算時(shí)，其他出庫(kù)單的費(fèi)用分配有按共耗材料和費(fèi)用項(xiàng)目?jī)煞N方式。其他出庫(kù)單存在五種單據(jù)類型，其中“標(biāo)準(zhǔn)其他出庫(kù)單”默認(rèn)的業(yè)務(wù)類型為“物料領(lǐng)用”，標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品 “部門不為空并且部門屬性為‘基本生產(chǎn)部門’”時(shí)，按共耗材料進(jìn)行分配。部分用戶對(duì)其他出庫(kù)核算時(shí)先把物料成本記入制造費(fèi)用或期間費(fèi)用，再通過產(chǎn)品成本核的費(fèi)用歸集功能，把對(duì)應(yīng)費(fèi)用從總賬引入并按費(fèi)用項(xiàng)目對(duì)費(fèi)用進(jìn)行分配。如果用戶采用第二種方式對(duì)其他出庫(kù)單費(fèi)用進(jìn)行分配，需要手工修改其他出庫(kù)單的費(fèi)用分配規(guī)則。

修改這個(gè)規(guī)則思路非常簡(jiǎn)單，我們需要保證參加共耗材料分配時(shí)對(duì)應(yīng)物料分錄行勾選“參加費(fèi)用分配”，不參與共耗材料分配時(shí)對(duì)應(yīng)物料分錄不勾選參數(shù)，一般我們采用以下兩種方法進(jìn)行配置。

一、如果我們所有的其他出庫(kù)單產(chǎn)生的費(fèi)用都通過總賬引入再進(jìn)行費(fèi)用分配，我們可以采用直接修改其他出庫(kù)單中“參加費(fèi)用分配”的默認(rèn)值來實(shí)現(xiàn)，這種方式實(shí)現(xiàn)比較簡(jiǎn)單但涉及對(duì)標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品配置進(jìn)行修改，必須嚴(yán)格按步驟操作。

1.擴(kuò)展其他出庫(kù)單，找到原有實(shí)體服務(wù)規(guī)則并進(jìn)行修改。

2.擴(kuò)展其他出庫(kù)單，找到原有實(shí)體服務(wù)規(guī)則并進(jìn)行修改。

上圖中的第二和第四個(gè)操作必須按要求修改，否則系統(tǒng)不生效或產(chǎn)生錯(cuò)誤。

為了驗(yàn)證修改的正確性，建議暫時(shí)放開“參加費(fèi)用分配”字段的可見性（新增時(shí)可見），修改配置后需要在前臺(tái)反復(fù)驗(yàn)證，確認(rèn)沒有問題后去掉字段可見性。

二、如果公司其他出庫(kù)單產(chǎn)生的費(fèi)用一部分是通過共耗費(fèi)處理，一部分通過制造費(fèi)用歸集，我們可以新建單據(jù)類型并對(duì)單據(jù)類型進(jìn)行控制。

1.新增其他出庫(kù)單單據(jù)類型，我這里用“費(fèi)用出庫(kù)單”。

2.打開BOS新增“其他出庫(kù)單”“明細(xì)信息”的“實(shí)體服務(wù)規(guī)則”，我這里新增“單據(jù)類型等于費(fèi)用出庫(kù)單時(shí)不參與費(fèi)用分配”實(shí)體服務(wù)規(guī)則。

3.配置實(shí)體服務(wù)規(guī)則的規(guī)則條件。

這個(gè)條件，特別是部門屬性等于“基本生產(chǎn)部門”比較難獲取，可以復(fù)制標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品預(yù)設(shè)的“領(lǐng)料部門不為空且部門屬性為基本生產(chǎn)部門參與費(fèi)用分配”的規(guī)則條件，但要注意我們這里增加了一條“單據(jù)類型等于費(fèi)用出庫(kù)單”，否則會(huì)引起數(shù)據(jù)異常。

4.配置實(shí)體服務(wù)規(guī)則。

設(shè)置 參與費(fèi)用分配＝’0’ ，完成規(guī)則配置。

由于金蝶金蝶云星空 BOS 平臺(tái)比較靈活，具體的實(shí)現(xiàn)方法可能有很多種，但解決思路一般使用這兩種方向，建議大家參考執(zhí)行，強(qiáng)調(diào)一點(diǎn)：修改后必須反復(fù)測(cè)試驗(yàn)證。

5.7成本計(jì)算單生成憑證介紹

有很多同學(xué)反映，生產(chǎn)成本科目需要按成本項(xiàng)目維度來生成憑證，也就是說按照成本計(jì)算單上成本項(xiàng)目展示生成憑證。下面就簡(jiǎn)單介紹一下標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品下該功能設(shè)置。

1、場(chǎng)景介紹：生產(chǎn)成本發(fā)生和結(jié)轉(zhuǎn)，都需要按成本項(xiàng)目核算維度記賬，從而使科目余額達(dá)到平衡。

a、生產(chǎn)發(fā)生各項(xiàng)材料、費(fèi)用投入時(shí)：

借：生產(chǎn)成本-直接材料     （通過領(lǐng)料單憑證模板生成該分錄）

      生產(chǎn)成本-間接材料     （通過材料費(fèi)用分配結(jié)果憑證模板生成該分錄）

      生產(chǎn)成本-直接人工     （通過生產(chǎn)費(fèi)用分配結(jié)果憑證模板生成該分錄）  

      生產(chǎn)成本-折舊費(fèi)用     （通過生產(chǎn)費(fèi)用分配結(jié)果憑證模板生成該分錄）  

      生產(chǎn)成本-水電費(fèi)用     （通過生產(chǎn)費(fèi)用分配結(jié)果憑證模板生成該分錄） 

      生產(chǎn)成本-其他           （通過生產(chǎn)費(fèi)用分配結(jié)果憑證模板生成該分錄）

      貸：原材料                                                                          

            共耗材料

            制造費(fèi)用

b、庫(kù)存商品入庫(kù)時(shí)，（通過完工結(jié)轉(zhuǎn)成本憑證模板生成該分錄）------替換之前的生產(chǎn)入庫(kù)單憑證模板

借：庫(kù)存商品

     貸：生產(chǎn)成本-直接材料

          生產(chǎn)成本-間接材料

          生產(chǎn)成本-直接人工

          生產(chǎn)成本-折舊費(fèi)用

          生產(chǎn)成本-水電費(fèi)用

          生產(chǎn)成本-其他

  也就是說，生產(chǎn)成本發(fā)生的時(shí)候，通過在單據(jù)上增加“成本項(xiàng)目”字段。生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，通過新增“完工成本結(jié)轉(zhuǎn)”單據(jù)（承載“成本項(xiàng)目”字段），達(dá)到憑證模板能取到“成本項(xiàng)目”這一功能。

2、操作步驟設(shè)置

a、生產(chǎn)成本科目啟用成本項(xiàng)目作為核算維度；

b、修改領(lǐng)料單憑證模板（包括所有生產(chǎn)類型的領(lǐng)補(bǔ)退，比如普通生產(chǎn)、簡(jiǎn)單生產(chǎn)等），生產(chǎn)成本科目核算維度取數(shù)來源改為取固定成本項(xiàng)目直接材料。

c、修改生產(chǎn)費(fèi)用分配結(jié)果憑證模板，生產(chǎn)成本科目核算維度取數(shù)來源改為取單據(jù)體上的成本項(xiàng)目字段。

d、修改材料費(fèi)用分配結(jié)果憑證模板，生產(chǎn)成本科目核算維度取數(shù)來源改為取單據(jù)體上的成本項(xiàng)目字段。（截圖同生產(chǎn)費(fèi)用分配結(jié)果憑證模板）

e、新增完工成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證模板，生產(chǎn)成本科目核算維度取數(shù)來源設(shè)置為取單據(jù)體上的成本項(xiàng)目字段。（首先系統(tǒng)沒有預(yù)設(shè)找個(gè)憑證模板，其次有同學(xué)會(huì)說這個(gè)完工成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證模板取得哪張單據(jù)，是一張叫做“完工成本接轉(zhuǎn)”的單據(jù)，系統(tǒng)默認(rèn)它不顯示在主控臺(tái)，在后臺(tái)有，可以通過BOSIDE發(fā)布來設(shè)置可見）。

注意：首先，在客戶場(chǎng)景下，需要考慮所有涉及到生產(chǎn)成本的憑證模板修改。其次，這里不涉及委外業(yè)務(wù)，因?yàn)槲獾臉I(yè)務(wù)雖然在成本計(jì)算單上也有成本項(xiàng)目的展示，但是委外業(yè)務(wù)通常不涉及生產(chǎn)成本這個(gè)科目，所以這里完工結(jié)轉(zhuǎn)憑證模板只需要設(shè)置非委外的場(chǎng)景。最后，既然選擇了完工成本結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)單據(jù)生成憑證，建議模板禁用生產(chǎn)入庫(kù)憑證模板。

3、數(shù)據(jù)測(cè)試。

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5.8零成本管理解決方案

企業(yè)零成本管理的業(yè)務(wù)主要有：費(fèi)用類物料、資產(chǎn)類物料、贈(zèng)品、不良品或廢品、配套件。

一、費(fèi)用類物料

費(fèi)用類物料一般是指企業(yè)采購(gòu)的辦公用品、包裝材料，采購(gòu)回來即全部費(fèi)用化，最多是進(jìn)行庫(kù)存數(shù)量管理、不統(tǒng)計(jì)其成本。金蝶云星空中規(guī)劃此類物料為“費(fèi)用”屬性（見物料基礎(chǔ)資料中的物料屬性），存貨核算不納入此類物料進(jìn)行成本核算。

單據(jù)存在服務(wù)類/費(fèi)用類物料情況下對(duì)應(yīng)的憑證模版設(shè)置分錄行生成條件后可以生成憑證。按“物料類別” 和“物料屬性” 進(jìn)行分錄行生成條件設(shè)置均支持，具體操作設(shè)置如下：供應(yīng)鏈單據(jù)默認(rèn)屏蔽了“物料類別 ”字段（過濾條件列表可見）， 需要在BOS先放出物料類別可見性選擇（過濾條件列表可見），然后憑證模版借貸方分別設(shè)置 “分錄行生成條件”物料類別 <> 服務(wù)/費(fèi)用類。

二、資產(chǎn)類物料

資產(chǎn)類物料是指企業(yè)采購(gòu)的固定資產(chǎn)，在資產(chǎn)化之前存放在倉(cāng)庫(kù)中，僅進(jìn)行庫(kù)存數(shù)量管理，不核算其成本。金蝶云星空中規(guī)劃此類物料為“資產(chǎn)”屬性（見物料基礎(chǔ)資料中的物料屬性），存貨核算不納入此類物料進(jìn)行成本核算。

三、不良品或廢品

不良品或廢品是指企業(yè)生產(chǎn)過程中的產(chǎn)生的不良退料、廢品退料或生產(chǎn)的不良品或廢品以及庫(kù)存管理過程中報(bào)廢的料品，這些都有可能是零成本處理。這類應(yīng)用在金蝶云星空通過庫(kù)存狀態(tài)類型進(jìn)行歸類識(shí)別，即庫(kù)存狀態(tài)類型為不良的，系統(tǒng)定義為不良品；庫(kù)存狀態(tài)類型為廢品的，系統(tǒng)定義為廢品。庫(kù)存狀態(tài)類型是預(yù)設(shè)數(shù)據(jù)，不允許新增，庫(kù)存狀態(tài)可以自定義。成本管理通過庫(kù)存狀態(tài)的類型進(jìn)行不良、廢品識(shí)別，零成本管理應(yīng)用方案如下：

不良&廢品需單獨(dú)設(shè)置倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行存放管理，不良廢品倉(cāng)庫(kù)設(shè)置類型為“不良”或“廢品”的庫(kù)存狀態(tài)，存貨核算時(shí)需將正常品倉(cāng)與不良廢品倉(cāng)設(shè)置不同的核算范圍或者將物料基礎(chǔ)資料中的物料維度“倉(cāng)庫(kù)”勾選影響成本，這樣存貨核算時(shí)會(huì)將相同物料編碼的不同倉(cāng)庫(kù)數(shù)據(jù)分為不同核算維度分開核算，以達(dá)到不良品或廢品零成本入庫(kù)零成本出庫(kù)的目的，同時(shí)在成本管理系統(tǒng)參數(shù)中勾選“贈(zèng)品、不良或廢品零成本允許結(jié)賬”。

注意：因在存貨核算系統(tǒng)啟用后，核算范圍的劃分依據(jù)不允許修改，請(qǐng)實(shí)施前務(wù)必調(diào)研客戶的此類需求，如果不確定可以按“貨主+倉(cāng)庫(kù)”進(jìn)行劃分。

四、贈(zèng)品

贈(zèng)品是指供應(yīng)商贈(zèng)送或贈(zèng)送給客戶的原物料或產(chǎn)品。采購(gòu)過程的贈(zèng)品一般是零成本入庫(kù)或與普通料品均攤成本，銷售過程的贈(zèng)品收入為零，但成本不一定為零，因?yàn)殇N售的贈(zèng)品有可能是企業(yè)自產(chǎn)的料品，也可能是之前供應(yīng)商贈(zèng)送的料品。企業(yè)如果不需對(duì)贈(zèng)品進(jìn)行單獨(dú)跟蹤管理，可以視普通料品處理，即不管來源，核算出的成本是多少就結(jié)轉(zhuǎn)多少成本；若需單獨(dú)跟蹤管理，則需設(shè)置倉(cāng)庫(kù)單獨(dú)管理分倉(cāng)核算，以達(dá)到零成本入庫(kù)零成本出庫(kù)的目的。

金蝶云星空對(duì)贈(zèng)品的成本處理方式：

通過單據(jù)上的贈(zèng)品標(biāo)識(shí)進(jìn)行識(shí)別控制，目前只有采購(gòu)入庫(kù)單（退料單）、銷售出庫(kù)單上有“贈(zèng)品"標(biāo)識(shí)，成本核算允許贈(zèng)品零成本入庫(kù)零成本出庫(kù)，但在業(yè)務(wù)處理上存在一些局限，比如調(diào)撥、其他出庫(kù)、生產(chǎn)領(lǐng)料單據(jù)都沒有贈(zèng)品標(biāo)識(shí)。

經(jīng)過現(xiàn)有客戶應(yīng)用的探索，通過不良廢品的解決方案可以完美處理贈(zèng)品零成本管理，解決方案同不良或廢品，庫(kù)存狀態(tài)因可以自定義，可以命名為贈(zèng)品，類型選擇“不良”或“廢品”即可

五、配套件

配套件一般是只能與主件進(jìn)行配套使用或買賣的低價(jià)值零部件，成本可以忽略。這類物料因與正常業(yè)務(wù)混在一起，成本核算難以區(qū)分，目前只能進(jìn)行粗放管理，因其有特殊性，存貨核算又不能排除不進(jìn)行核算，只能順其自然，允許出入庫(kù)成本為0，合法檢查報(bào)告給予提醒，由用戶識(shí)別其成本的合理性，期末結(jié)賬時(shí)需BOS中勾選成本管理系統(tǒng)參數(shù)“零成本單據(jù)允許結(jié)賬”進(jìn)行結(jié)賬處理。

此處理方式為粗放的控制模式，系統(tǒng)沒法控制成本的正確性，需用戶進(jìn)行識(shí)別。

5.9副產(chǎn)品成本解決方案

金蝶云星空支持副產(chǎn)品應(yīng)用的情況，現(xiàn)總結(jié)一下幾個(gè)應(yīng)用方案。

副產(chǎn)品在BOM中的設(shè)置直接影響著成本核算：

方案一：設(shè)置BOM時(shí)將副產(chǎn)品作為父項(xiàng)產(chǎn)品的子項(xiàng)物料，類型為“返還件”，并在副產(chǎn)品的物料基礎(chǔ)資料中設(shè)置參考成本。成本計(jì)算向?qū)?shù)設(shè)置“零單據(jù)成本自動(dòng)取價(jià)規(guī)則”，成本計(jì)算時(shí)，副產(chǎn)品對(duì)應(yīng)的退料單成本通過“零單據(jù)成本自動(dòng)取價(jià)規(guī)則”獲取參考成本，同時(shí)退料單作為父項(xiàng)產(chǎn)品子項(xiàng)物料成本的扣減項(xiàng)扣減父項(xiàng)產(chǎn)品的材料成本。

這種應(yīng)用比較靈活，受行業(yè)限制較少，而且可以用于金蝶云星空簡(jiǎn)單生產(chǎn)模式下副產(chǎn)品成本核算。

方案二：設(shè)置BOM時(shí)將副產(chǎn)品在BOM表頭中聯(lián)副產(chǎn)品頁(yè)簽設(shè)置，業(yè)務(wù)上會(huì)與主產(chǎn)品并列顯示在生產(chǎn)訂單列表中，即同一生產(chǎn)訂單主產(chǎn)品、聯(lián)產(chǎn)品、副產(chǎn)品展現(xiàn)先不同生產(chǎn)訂單行號(hào)上。這種應(yīng)用下，產(chǎn)品核算需對(duì)主聯(lián)副產(chǎn)品創(chuàng)建“產(chǎn)品組”（支持根據(jù)BOM批量生成產(chǎn)品組），并要在副產(chǎn)品定額成本維護(hù)中維護(hù)副產(chǎn)品的單位定額成本。成本計(jì)算時(shí)首先會(huì)根據(jù)生產(chǎn)領(lǐng)料成本扣減副產(chǎn)品的定額成本，然后在主聯(lián)之間進(jìn)行分?jǐn)偂?/p>

這里扣減副產(chǎn)品定額成本我們區(qū)分了兩個(gè)場(chǎng)景：

一種是生產(chǎn)時(shí)一次性投料，這種情況下，生產(chǎn)領(lǐng)料成本扣減的副產(chǎn)品定額成本為副產(chǎn)品生產(chǎn)訂單數(shù)量*單位定額成本， 副產(chǎn)品的期末在產(chǎn)成本=副產(chǎn)品生產(chǎn)訂單數(shù)量*單位定額成本-完工入庫(kù)數(shù)量*單位定額成本；

第二種是生產(chǎn)是陸陸續(xù)續(xù)投料，這種情況下，生產(chǎn)領(lǐng)料成本扣減的副產(chǎn)品定額成本為副產(chǎn)品生產(chǎn)完工入庫(kù)數(shù)量*單位定額成本.以上兩種情況的應(yīng)用由系統(tǒng)參數(shù)“副產(chǎn)品投入材料成本計(jì)算依據(jù)”決定。 

【全文完】

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