固定資產操作手冊

1固定資產概述

【業務場景】：固定資產系統以資產卡片管理為中心，從資產購入企業開始到資產退出的整個生命周期的管理，能針對資產實物進行全程跟蹤、能夠記錄、計量資產的價值變化，能夠記錄資產的使用情況和折舊費用的分配情況。

【用戶角色】：管理會計

【功能菜單】：【資產管理】->【固定資產】

 

2業務數據

2.1創建物料

【業務場景】：企業用戶資產物料的建立

【用戶角色】：管理會計

【功能菜單】：【基礎資料】->【主數據】->【物料】

【操作說明】：注：只有物料屬性為資產的物料才能做資產申請單。

系統默認資產物料不入庫，如果客戶實際業務需要入庫，那么在新建資產物料時一定要允許庫存。

2.2 資產申請單（可選）

【業務場景】：企業用戶新增資產提交申請

【用戶角色】：企業用戶

【功能菜單】：【資產管理】->【固定資產】->【資產請購】->【資產申請單】

【操作說明】：資產需求采購部門在系統中創建資產申請單，填寫需求組織及部門、所需資產物料（物料屬性為資產），數量及到貨日期并提交審核。

2.3采購申請單

【業務場景】：企業用戶新增資產提交采購申請單

【用戶角色】：采購員

【功能菜單】：【采購管理】/【資產管理】->【采購申請-采購申請單】

【操作說明】：當需求人員做了資產申請單的情況下，首先調整采購申請單的單據類型為資產采購申請單，再通過選單的方式創建采購申請單，選擇采購組織、錄入推薦供應商（可選）提交審核。

若需求人員不做資產申請單，可以直接創建采購申請單來達到申請的需要，單據類型為資產采購申請單，手動填寫資產申請組織及部門、采購組織、物料、數量、到貨日期、及建議供應商（可選）并提交審核。

2.4 采購訂單

【業務場景】：企業用戶新增采購訂單

【用戶角色】：采購員

【功能菜單】：【供應鏈】->【采購管理】->【采購申請】->【采購申請列表】->【下推采購訂單】

【操作說明】：采購員填寫單價并提交審核。

2.5采購收料

【業務場景】：企業用戶進行采購收料操作

【用戶角色】：采購員

【功能菜單】：【供應鏈】->【采購管理】->【訂單處理】->【采購訂單列表-下推操作】

【操作說明】：采購訂單下推收料通知單，若實際業務需要入庫且該資產物料設置了允許庫存，則填寫倉庫，否則直接提交審核，沒有入庫動作的直接看2.8。

2.6采購入庫

【業務場景】：企業用戶進行采購入庫操作

【用戶角色】：采購員

【功能菜單】：【供應鏈】->【采購管理】->【收料處理-收料通知單列表】->【下推操作】

【操作說明】：提交審核

2.7資產出庫

【業務場景】：企業用戶需要資產出庫

【用戶角色】：倉儲員

【功能菜單】：產品路徑：【供應鏈】->【庫存管理】 ->【雜收雜發】->【其他出庫單】

【操作說明】：已入庫的資產在領用時需要進行出庫處理，新增其他出庫單，更改單據類型為資產出庫，填寫領用部門、物料編碼、實發數量、發出倉庫等信息并提交審核。

2.8資產卡片

【業務場景】：企業用戶需要新增資產，資產信息以卡片的形式記錄

【用戶角色】：管理會計

【功能菜單】：【資產管理】->【固定資產】->【日常管理】->【資產卡片】

【操作說明】：新增資產卡片，選擇正確的資產組織及貨主組織（資產組織和貨主組織可以不相同即管理資產的組織與實際所有權所屬的資產組織不一致，資產組織必須有資產職能，貨主組織可以沒有資產職能。），選擇資產類型后再點擊“選單”關聯采購收料單或其他出庫單。

根據實際需求填寫卡片，若一個使用組織使用多個會計政策，則需要在每種政策下，填寫財務信息。

字段后有紅點的為必錄信息，錄入后提交審核。

3固定資產日常管理

3.1固定資產新增

【業務場景】：企業用戶需要新增固定資產

【用戶角色】：管理會計

【功能菜單】：【資產管理】->【固定資產】->【日常管理】->【資產卡片】

【操作說明】：資產卡片為私有基礎資料，按照實際使用組織進行創建

注：按變動進行折舊是不可逆操作，請根據自身情況加以選擇。

選定好對應的會計政策，有多個會計政策的組織，每個會計政策下都要錄入一遍財務信息。

開始使用日期為實物資產的實際使用日期，建議早于或等于資產的入賬日期，該字段為文本字段不參與實物的財務計算，但會影響累計使用時間。

入賬日期是固定資產啟用期間中的一天

財務信息頁簽下，各字段所代表的內容及注意點。

 

若資產卡片存在一卡多物（同一種物料多數量）的狀況，則在實物信息頁簽中，可以通過資產編碼區分不同的實物資產，一般一個資產編碼一個實物資產，每個資產編碼對應資產位置及數量。

注意：當一張卡片一卡多物的時候，在進行調入等日常管理時，該卡片上的所有東西都要進行該操作，變更頻繁的固定資產，不宜一卡多物。

若資產卡片存在一物多分配的情況，則在使用分配頁簽中，針對資產編碼設定分配比例。一個資產編碼分配比例加一起應該為100%。

若還有附屬設備、發票內容、維修保養需要記錄，都可以放在附屬設備、發票、維護保養頁簽中，此處僅作為管理需求存在，不影響財務計算。

3.2固定資產處置

【業務場景】：企業用戶對資產進行處置

【用戶角色】：管理會計 

【功能菜單】：【資產管理】->【固定資產】->【日常管理】->【資產處置單】

【操作說明】：當用戶需要對固定資產進行出售等處置處理時，新增資產處置單，選擇資產組織及貨主組織，選擇卡片編碼，填入所需費用及得到的收入，確定實物分錄，并進行提交、審核操作。

注：在做本月資產處置單之前不要做本月的計提折舊。

  

3.3固定資產變更

【業務場景】：企業用戶對存在信息變化的固定資產進行變更操作

【用戶角色】：管理會計

【功能菜單】：【資產管理】->【固定資產】->【日常管理】->【資產變更單】

【操作說明】：新建資產變更單，首先選擇資產組織及貨主組織，選擇卡片編碼（只顯示該資產組織及貨主組織下的卡片編碼，若沒有需要的卡片編碼，確定組織的正確性）根據實際情況填寫變更數據，可變更的內容可詳見各頁簽下信息，并提交審核。

 

注：當資產做非財務變更不需要做新的折舊計提，當資產財務變更的情況下需要做折舊計提（計提方法看第四章 1.固定資產折舊計提）

變更后資產卡片可以查看變更記錄

3.4固定資產領用及借用

【業務場景】：企業用戶對固定資產進行領用及借用

【用戶角色】：管理會計

【功能菜單】：【資產管理】->【固定資產】->【日常管理】->【資產領用】

【操作說明】：這里的固定資產領用及借用指的是資產非財務性質的進行使用部門的變化，若涉及財務物權的轉移則使用固定資產挪用。

領用：首先選擇貨主組織，再選擇資產編碼，若選不到資產編碼，檢查貨主組織，填寫領用數量及領用部門，并提交審核。

產品路徑：資產管理-固定資產-日常管理-資產借用

借用：根據此資產是借入還是借出來選擇單據類型，選擇貨主組織及借用組織，選擇卡片編碼及數量，實物信息位置有改變的進行更改，沒有改變的不維護。 因為系統支持一卡多物，實物信息會帶出這張卡片上的所有實物，所以如果只借用一張卡片中的一個，請維護你借用的那一個。維護完數據提交審核。

3.5固定資產挪用

【業務場景】：固定資產組變更

【用戶角色】：管理會計

【功能菜單】：【資產管理】->【固定資產】->【日常管理】->【資產調出】/【資產調入】

【操作說明】：選擇調出資產組織及貨主組織，調入資產組織及貨主組織，填寫需要調出的卡片編碼，并提交審核

資產調出單審核后，調入貨主組織會自動生成一張創建狀態的資產調入單

如果在資產調入列表中沒有看到單據，查看所在組織是否是調入貨主組織，選擇單據提交審核。

調入方調入后，系統會在資產調出單中勾選調入確認，以確認調入

如果資產調出后需要處理，通過資產調出單下推資產處置單。

 

注：當一張卡片包含多個物料時，在調出時這張卡片上的所有物料都會調出，如果只要部分調出，需要對該張卡片進行拆單。

3.6固定資產盤點

【業務場景】：企業用戶對固定資產進行盤點

【用戶角色】：管理會計

【功能菜單】：【資產管理】->【固定資產】->【資產盤點】->【盤點方案】

【操作說明】：選擇資產組織、填寫名稱、設置本次盤點范圍及盤點選項，并提交審核。盤點整個資產組織的資產，則不設置盤點范圍，只盤點個別范圍內的資產，則選擇盤點范圍。

提交審核后，回到盤點方案列表，選中盤點方案并點擊生成盤點表

系統生成盤點表

選中需要盤點的盤點表，在選項中，點擊套打，選中連續套打所選單據進行套打

實際盤點完之后，填寫資產盤點表，選中本次盤點的盤點表，填寫盤點數據，并提交審核。

根據盤點的結果，如果盤點數量與系統數量有差異系統會自動生成盤盈盤虧單

選中沒有審核的盤盈盤虧單，提交審核。

3.7固定資產折舊計提

3.7.1固定資產固定折舊

【業務場景】：企業用戶對固定資產進行固定折舊

【用戶角色】：管理會計

【功能菜單】：【普通用戶】->【資產管理】->【固定資產】->【折舊管理】->【計提折舊】

【操作說明】：根據設定的折舊政策，若政策中新增資產卡片當月不計入計提折舊，計提折舊的當前會計年期即為啟用年期，計提的只有初始資產。

若組織使用的折舊政策中設定新增資產卡片當月要計入計提折舊，計提折舊的當前會計年期即為啟用年期，計提的是本月所有新增資產

折舊之后，系統自動生成折舊調整單，審核折舊調整單并生成憑證。

3.7.2固定資產變動折舊

【業務場景】：企業用戶對固定資產進行變動折舊

【用戶角色】：管理會計

【操作說明】：

1. 新增資產卡片時，勾選折舊方法字段下參數“按變動進行折舊”，則會按照該折舊方法下動態折舊公式進行折舊；

2. 若新增卡片時未勾選以上參數，后續做資產變更，變更了財務頁簽下信息時，會自動勾選該參數，然后按照該折舊方法下動態折舊公式進行折舊；

3.如果資產變更了財務頁簽下信息，還是想按照靜態折舊公式進行折舊，可以勾選折舊政策中的參數“折舊要素變動時按靜態折舊方法計算”；

 

3.8固定資產期末處理

3.8.1生成憑證

【業務場景】：企業用戶對固定資產進行期末處理并生成計提折舊憑證憑證

【用戶角色】：管理會計

【功能菜單】：【資產管理】->【固定資產】->【折舊管理】->【折舊調整單】

【操作說明】：

選擇需要生成憑證的單據，點擊“生成憑證”，生成計提折舊憑證，還可以通過列表中查詢單據的業務憑證及總賬憑證。

生成資產卡片憑證

在資產卡片中選擇需要生成憑證的單據，點擊“生成憑證”選擇歸屬的賬簿，點擊“憑證生成即可”。

如果購買智能會計平臺，則可以在智能會計平臺，一次性生成所有的資產憑證及計提憑證。

3.9結賬

【業務場景】：企業用戶對資產管理模塊進行結賬

【用戶角色】：管理會計

【功能菜單】：【資產管理】->【固定資產】->【期末處理】->【結賬】

【操作說明：結賬之前需要完成計提折舊及相關憑證生成。

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